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PAGE PAGE ８６ PAGE PAGE ７５ 公司财务管理制度与规定大全 一、关于财务人员 …………………………………………………………………1 二、会计工作 ………………………………………………………………………2 三、财务部工作职责及行为规范、财务纪律 ………………………………………2 四、财务人员岗位职责 ……………………………………………………………………2 1、主管会计 ……………………………………………………………………………2 2、记账会计 ………………………………………………………………………………3 3、出纳 …………………………………………………………………………………4 五、货币资金管理办法 1、银行存款 ……………………………………………………………………………7 2、现金 ……………………………………………………………………………………7 3、有价票证 ………………………………………………………………………………8 六、财务印鉴的使用和保管 ……………………………………………………………8 七、会计档案管理 …………………………………………………………………………9 八、固定资产、低值易耗品及办公用品管理流程办法 …………………………………9 九、记账规则及工作程序 （一）、基本原则 …………………………………………………………………………10 （二）、收款的规定和程序 ……………………………………………………………10 （三）、退款的规定和程序 ……………………………………………………………11 十、费用报销的财务内部规定 ………………………………………………………11 （一）、借款 ……………………………………………………………………………12 （二）、报销 ……………………………………………………………………………13 公司财务管理制度与规定 根据公司发展及管理状况，现将公司有关财务管理制度及规定进行明确，公司总经理、财务人员请遵照执行。 一、关于财务人员 公司财务人员由公司负责招聘，人事管理、辞退也由公司负责；日常工作的安排、检查由公司总经理或财务负责人负责。 二、会计工作 1、会计核算工作要严格遵守财经纪律及相关规定、政策，执行公司的各项规章制度。 2、会计期间分为月、季、年会计核算应按每一个会计期间进行核算，同时编制会计报表，各类经济业务分别反映，会计核算年度自公历1月1日起至12月31日止。 3、会计核算工作按照《企业会计制度》执行。 4、会计记录必须与实际发生的经济业务及证明经济业务的合法凭证为依据，正确、全面、综合地反映各项经济业务及财务状况和经营成果。 5、会计事项处理必须当期进行，收入与成本费用相配比，各类经济业务的收入与成本费用应分别记账内核算。一个会计期间内的各项收入和与其相关联的成本费用在同一个会计期间内核算。同一类经济业务和与其相关联的成本费用进行核算。 6、各项财产物资应按原始成本进行核算，并在取得凭证后进行登记编号造册。 7、会计核算方法前后各期一致，一经确定不得随意更改。 8、每个会计期间结束应进行财务状况分析及下期财务预算。 9、各类会计账簿、会计凭证分别在指定处保管、存放，每日由主管会计在下班前查点后上锁，账簿与凭证不得离开财务室。每月初装订上月会计凭证，并封章封存，查阅须在主管会计监督下进行。 10、各类报表装订成册，由主管会计统一保管，制作目录，查阅借阅须经总经理批准。 三、财务部工作职责及行为规范、财务纪律 1、会计人员必须熟练掌握、运用国家有关政策、法规、制度、规定及会计核算方法，维护企业利益。对各类经济活动、经济业务进行全面、严格核算和监督。 2、会计人员要克尽职守，严谨工作，严格执行财务制度和会计法规，严格按财务工作程序、规定时间及岗位职责完成本职工作。 3、会计人员要正确、完整、及时的编制会计凭证、登记会计账簿，当天发生的各项经济业务必须在当天处理完毕，并登记各类账簿，做到账账相符，账表相符，账实相符。 4、会计人员应树立为客户服务的意识，主动、热情接待客户，为客户办理各项事宜。为其他部门提供及时、周到的服务，在严格执行财务制度的前提下，保障各部门经营业务的顺利进行。 5、会计人员要严格遵守财务纪律，对公司外部及公司其他部门人员不得谈论公司经营和财务状况，不得谈论财务管理情况，不得谈论与自己本职工作无关的经济业务及账务情况，财务人员有权拒绝支付或报销不合理、用途不清、不符合财务手续、违反财务规定及财务纪律的任何费用。 6、任何人不得以任何理由挪用或向私人借用公款，财务人员必须坚决予以拒绝。 7、财务各项收款、退款必须填写收入日报表，财务收款日报表中