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现金流量构成及风险程度评价表 介入建议 经营活动现金流量 投资活动现金流量 筹资活动现金流量 风险程度 建议介入 正 负 正 该企业或许处于业务扩张期，在经营状况良好的前提下，能顺利地开展筹资活动并且进行投资，说明财务状况稳定，但应注意企业的投资规模和效果，总体来讲贷款风险小，贷款的本息有增长的经营活动现金流入为保证，可以积极介入。 正 正 负 企业经营活动和投资活动均产生现金净流入，但筹资活动为现金净流出。如果企业是进入债务偿还期的话，在有足够偿债能力的前提下，经营和投资活动良性循环，企业的财务状况是稳定、安全的。 正 负 负 企业经营情况良好，在偿还以前债务的同时继续投资。企业进入产品成熟期，经营和投资活动良性循环，进入债务偿还期，融资需求小，资信度好。但仍需密切注意企业的经营状况的变化，防止经营状况的恶化导致财务危机，总体来讲风险小，可以介入。 正 正 正 企业的经营和投资效益良好，并且具有较好的融资能力，财务状况良好。但应重视对该企业投资项目的可行性研究，防止造成资金浪费。总之应该积极介入。 不建议介入 负 负 正 企业经营活动和投资活动均不能产生足够的现金净流入，企业风险较大，各项活动完全依赖外部资金的筹集，在此情况下贷款给该企业的风险是极高的，除非项目或行业前景非常看好，否则尽量勿介入。 负 正 正 企业经营活动产生的现金流入不足，但投资活动和筹资活动为正。这种状况下，一般企业即将面临经营风险，可能企业正处在新产品投资初期，或者主营业务所处市场环境不佳，或者内部经营管理存在问题。由于企业通过投资活动分散了风险，它能保持较好的融资能力。尽量不要介入。 负 正 负 企业经营活动产生的现金流量不足，说明企业的市场萎缩，处于衰退期，而且正处于偿还债务的高峰期，如资金的来源主要依靠投资活动的现金流量，对已贷企业，应该考虑资产保全措施。 负 负 负 这种情况往往发生在盲目扩张后的企业，由于扩张过度，预测失误，造成经营活动现金流出大于现金流入，投资效果差形成亏损，使投入扩张的大量资金难以收回，财务状况异常危险，到期债务不能偿还。 备注：在实际操作中，还应根据企业所处的宏观经济环境、行业经营特点及实际经营情况，全面调查、评价，综合判断投资风险及可行性。