公司财务支出管理制度.docxVIP

XXX有限公司财务支出管理制度 一、目的 1、加强本公司资金使用的监督和管理，加速资金周转，提高资金利用率，保证资金安全，特制定本制度。 2、防止因私占用公司财产。 二、 审批程序 1、严格遵守财务审批手续，遵循“先审核，后审批”的原则。报销时：由经办人整理原始凭证（归类、粘贴发票、签字）→填制费用报销单→部门经理签字→财务处审核→总经理审批报销。 2、所有款项的支付，须经总经理批准。如果总经理不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。 三、计划审批内容 1、采购人员出差借款时，填写借款单，经部门负责人按批准权限签字批准后交财务部门审查并签署意见后，方可借到款项，采购货物所需的款项应有经恰当权限批准的采购计划，经财务部门审查并签署意见后由出纳员办理汇款；不得携带大量现金外出采购。 2、固定资产与办公家具：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在2万元以上的固定资产购入必须报总经理审批。 公司车辆维修保养由办公室统一管理，应指定维修点，维修费用一般采取银行转账的方式结算； 车辆的易损备品备件由办公室统一安排采购，以支票支付。需用时应办理领用手续，并由办公室建账予以核销使用； 公司汽油票由办公室统一