财务计算公式最全版.docx

（财务知识）财务计算公式 1、变现能力比率 变现能力是企业产生现金的能力，它取决于能够在近期转变为现金的 流动资产的多少。 流动比率 公式：流动比率=流动资产合计/流动负债合计 意义：体现企业的偿仍短期债务的能力。流动资产越多，短期债务越少，则流动比率越大，企业的短期偿债能力越强。1.5% 分析提示：低于正常值，企业的短期偿债风险较大。壹般情况下，营业周期、流动资产中的应收账款数额和存货的周转速度是影响流动比率的主要因素。 速动比率 公式：速动比率=（流动资产合计-存货）/流动负债合计 保守速动比率=0.8（货币资金+短期投资+应收票据+应收账款净额） /流动负债 意义：比流动比率更能体现企业的偿仍短期债务的能力。因为流动资产中，尚包括变现速度较慢且可能已贬值的存货，因此将流动资产扣除存货再和流动负债对比，以衡量企业的短期偿债能力。 分析提示：低于 1 的速动比率通常被认为是短期偿债能力偏低。影响速动比率的可信性的重要因素是应收账款的变现能力，账面上的应收账款不壹定都能变现，也不壹定非常可靠。 变现能力分析总提示： 增加变现能力的因素：能够动用的银行贷款指标；准备很快变现的长期资产；偿债能力的声誉。 减弱变现能力的因素：未作记录的或有负债；担保责任引起的 或有负债。 2、资产管理比率 存货周转率 公式：存货周转率=产品销售成本/[（期初存货+期末存货）/2] 意义：存货的周转率是