现代企业内部控制概论 第五版 习题及答案.docVIP

. 导读 一、单选题 1、通常所说的“三重一大”是指（）。 A 重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务 B 重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 C 重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 D 重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 2、为了使员工了解企业内部组织架构设置及权责配置情况，企业应当制订相关制度或文件。 下列文件中属于反映企业内部权限配置的文件是（）。 A 组织结构图 B 业务流程图 C 岗（职）位说明书 D 权限指引 3、下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是（）。 A 总经理办公会B 战略委员会C 董事会D 股东（大）会 4、为保证企业按照计划引进人力资源，企业每年应当根据人力资源规划和生产经营实际需要，制定的计划是（）。 A 企业发展战略 B 年度生产经营计划 C 人力资源需求计划 D 资金计划 5、企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（）。 A．快速反应机制 B．危险警报 C．应急预案 D．应急演练 6、为促进企业长期稳定发展,企业在打造品牌时应当作为核心的是（）。 A．企业团队 B．企业产业链 C．主业 D．辅业 7、企业编制财务报告，应当重点关注会计政策和（） A 会计计量B 会计准则C 会计方法D 会计估计 8、企业应当定期召开财务分析会议，全面分析企业的经营管理状况和存在的问题，不断提高经营管理水平。在财务分析和利用工作中发挥主导作用的是 A 董事长B 总经理C 财务部负责人D 总会计师或分管会计工作的负责人 9、（）或分管会计工作的负责人应当在财务分析和利用工作中发挥主导作用。 A 董事长B 总经理C 总会计师D 财务主任 10、下列机构中，应当对内部控制评价报告的真实性负责的是（）。 A 股东会B 董事会C 监事会D 总经理办公会 11、企业内部控制评价中的重大缺陷应当由（）予以最终认定。 A 股东（大）会 B 董事会C 监事会D 经理层 12、注册会计师应当对（）的有效性发表审计意见。 A 全面内部控制B 公司层面内部控制C 业务层面内部控制D 财务报告 二、多选 1、下列各项中属于我国企业内部控制应用指引的有（） A 控制制度类指引B 内部环境类指引C 控制活动类指引D 控制手段类指引 2、下列各项中属于企业控制手段类指引的有（）。 A 组织架构B 合同管理C 全面预算D 社会责任 3、组织架构的风险包括哪两个方面（ ）。 A 治理结构的风险B 组织机构方面的风险 C 缺乏执行力风险D 机构形同虚设的风险 4、在董事会下需要设立哪些专门委员会（）。 A 战略委员会B 审计委员会C 提名委员会D 薪酬与考核委员会 5、按照规范要求“三重一大”必须实行集体决策，下列属于集体决策的有（）。 A 董事会决策B 总经理办公会决策C 董事长决策D 股东会决策E 联签制度 F 决策会议 6、发展战略涉及的风险有哪些（） A 战略制定的风险B 战略实施的风险C 战略调整的风险D 战略考核的风险 7、战略目标制定要关注的问题（） A 战略目标制定的方法B 战略目标制定的风险C 战略目标制定的时间 D 战略目标制定过程中需要考虑的因素 8、下列选项中，属于公司外部环境分析的有（）。 A 宏观环境分析B 微观环境分析C 行业环境及竞争对手分析 D 经营环境分析 9、企业应当根据人力资源能力框架要求，明确各岗位的职责权限、任职条件和工作要求，遵循（）的原则，通过公开招聘、竞争上岗等多种方式选聘优秀人才。 A 以能为先B 以德为先C 德才兼备D 公开、公平、公正 10、企业应当建立岗位轮换制度，下列岗位中应当进行轮换的有（）。 A 董事长B 总经理C 部门经理D 采购员E 出纳员 11、企业应当积极培育具有自身特色的企业文化，企业特色文化的内容包括（ A．以规模扩张为先导的成长路径B．体现企业特色的企业愿景 C．积极向上的企业价值观D．诚实守信的经营理念 E．履行社会责任和开拓创新的企业精神 F．团队协作和风险防范意识 12、企业特色文化内容不包括（ A 积极向上的价值观B 体现国家的产业政策C 团队协作和风险防范意识 D 以扩张为先导的成长路径 13、财务报告流程由（ ）所组成。 A 财务报告编制流程 B 财务报告对外提供流程C 财务报告分析利用流程D 财务报告审计流程 14、企业在编制年报前，应当完成的工作有（ ）。 A 凭证审核B 账簿登记C 资产清查D 债权债务核实E 减值测试 15、财务合并报表主要反映企业（ ）。 A 财