企业微信或支付宝收款的风险漏洞与防范方法.docx

PAGE PAGE 1 / 7 企业微信或支付宝收款的风险漏洞与防范方法（ 1） 作者：wuketid 目录 第一部分 现实中企业微信收款或支付宝收款是怎样的状况？分别存在有哪些风险漏洞？ 2 第 1 种状况，公司没有对微信收款和支付宝收款作专门的要求、也没有作统一的规定。 2 第 2 种状况，公司没有作专门的要求、也没有作统一的规定，由业务部门的领导指定用部门内某个经办人的个人微信或支付宝账号收款。 2 第 3 种状况，是公司有规定，要求设立专门的微信或支付宝账号收款。 3 第一种方式，是要求业务部门自己设立专门的微信和支付宝账号。 3 第二种方式，是要求财务部设置专门的微信和支付宝账号收款。 3 第二部分 针对微信或支付宝收款的风险漏洞，现实中是怎样的一个监管状况？ 4 第一种状况，是有的企业纯粹没有进行监管，没有采取任何监管措施。 4 第二种状况，是有的企业虽然有监管，但不懂方法，不知道怎么监管，或监管措施不科学。 5. 第三种状况，是有的企业监管措施很完善，监管做的比较到位，基本上没有风险漏洞。 5 第三部分 针对微信和支付宝收款存在的风险漏洞，应采取怎样的措施和办法？ 5 对微信和支付宝收款的监管，包括如下九个方面： 5 方案正文： 方案正文： 微信和支付宝的使用已经非常普及，很多企业也都采用微信和支付宝的方式收款。但在现实工作中，很多企业对微信收款和支付宝收款存在的风险没有意识，监管也很不到位，有些企业甚至根本就没有监管，这样，就存在着非常大的风险隐患。那么，企业微信收款和支付宝收款究竟存在有哪些风险漏洞？该怎么防范这些风险漏洞？有哪些 具体的措施和方法？ 第一部分 现实中企业微信收款或支付宝收款是怎样的状况？分别存 在有哪些风险漏洞？ 第 1 种状况，公司没有对微信收款和支付宝收款作专门的要求、也没有作统一的规定。 业务部门的经办人（比如销售人员），是用自己个人的微信账号或支付宝账号收款， 收款之后，再转到公司的银行账户上。曾经见到有的公司， 是销售人员主动到财务部来询问怎么把微信收到的款转到公司账上，也就是说，公司的财务人员都没有过问微信收款和支付宝收款的事情。 这种状况，公司面临着这几个方面的风险： 个人款与公司款混淆，分不清，容易造成混乱。而且面临很大的税收风险，包括企业逃税的嫌疑、个人面临所得税的风险。 存在着个人挪用公款，甚至贪污公款的风险，比如不转或少转款给公司。甚至都很难查出来。 如果款项数额巨大，就有经办人卷款逃跑的风险。 ——也就是说，公司不做限制，由业务人员自己用个人的微信账户或支付宝账户收款，比由个人经办收取现金的风险还大，更容易造成挪用或贪污的情况。 第 2 种状况，公司没有作专门的要求、也没有作统一的规定，由业务部门的领导指定用部门内某个经办人的个人微信或支付宝账号收款。 这种状况，公司也面临有以下几个方面风险： 与前面一种方式一样。存在着税收风险、挪用或贪污的风险，包括数额巨大的情况下，卷款逃跑的风险。唯一的区别是，因为有部门领导监督，经办人会有所顾忌，行为会收敛一些。 存在着业务部门擅自挪用公款的风险。既然公司没有具体的要求 ， 就相当于对资金没有监管，那么这种风险的大小，就得看业务部门的领导的态度了。 第 3 种状况，是公司有规定，要求设立专门的微信或支付宝账号收款。这里面又有两种方式： 第一种方式，是要求业务部门自己设立专门的微信和支付宝账号。那么这里面存在的风险，仍然是： 存在经办人挪用、贪污、或卷款逃跑的风险 部门挪用公款的风险 而风险的大小，主要看公司是怎么监管的，监管的措施或手段是否到位…… 第二种方式，是要求财务部设置专门的微信和支付宝账号收款。 现实中，财务部设立专门的微信和支付宝账号的做法，又有两种： 第一、是用财务人员的个人微信或支付宝账号收款。 虽然是财务人员，但同样存在着这几个方面的风险： 公私混淆，分不清，容易造成混乱； 个人挪用、贪污公款； 同样会有数额巨大的情况下，卷款逃跑的可能。而且这种卷款逃跑，远比带现金逃跑方便得多。 也是存在公司逃税的嫌疑、和个人面临个人所得税的风险。 风险的大小，首先看财务人员的人品高低，或者看胆量的大小，而最主要的是，要看财务部的内部牵制制约措施做得怎样。也就是说，公司的财务人员也需要监督，不是要他们自我约束，而是内部有牵制制约的机制。 第二、是财务部设置统一的公司微信账号和支付宝账号。 用统一的公司微信账号和支付宝账号收款，存在的风险，是和银行收款一样，银行收款有什么风险，它也有什么风险，也存在挪用、贪污的风险。 风险大小，也主要是看财务部内部是否建立有牵制制约的机制，看牵制制约的内控措施做得怎样。 总体来说，企业微信收款或支付宝收款，现实中存在有前面说的三种状况，每种状况都伴随着相应的风险漏洞。