企业内部控制-资金管理.pdfVIP

企业内部控制—货币资金授权审批 第1章 总则 第1条 为规范资金支付审批程序，明确审批权限，有效控制企业成本费用及资金风险， 保障各项经营活动高效、有序地进行，特制定本制度。 第2条 所有的支出依照已批准的预算及审批程序核准后支付。 第3条 对资金的支付实行分级授权批准制度。 第4条 本制度所称的货币资金是指企业在资金运作过程中停留在货币阶段的那一部分 资金，是以货币形态存在的资产，包括现金、银行存款和其他货币资金。 第5条 本制度适用于各职能部门。 第2章 货币资金管理的原则与依据 第6条