营改增纳税申报表填写培训(一般纳税人).pptxVIP

营改增纳税申报表填写培训（一般纳税人）; 增值税纳税申报资料 增值税纳税申报表填写说明 申报案例分析;一、增值税纳税申报资料; 增值税申报表及其附列资料; 7.《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》； 8.《本期抵扣进项税额结构明细表》； 9.《增值税减免税申报明细表》； ;报表涉及的几个主要名词解释;“扣除项目”，是指纳税人销售服务、不动产和无形资产，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目。 “即征即退项目”，指纳税人按规定享受增值税即征即退政策的销售货物、劳务和服务、不动产、无形资产项目。 “一般项目”，指除享受增值税即征即退政策以外的销售货物、劳务和服务、不动产、无形资产项目。 ;二、增值税纳税申报表填写说明;（一）增值税申报表表间关系;增值税纳税申报表表间关系（一）;总结;增值税纳税申报表表间关系（二）;总结;增值税纳税申报表表间关系（三）;总结;增值税纳税申报表表间关系（四） ;总结;（二）增值税申报表填列要点;主表销售额注意点：;《主表》填写说明;主表税款计算注意点：;第16栏“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”：“一般项目”列“本月数”≤《附列资料（一）》第8列第1至5行之和+《附列资料（二）》第19栏。（包括销项税额的查补和进项税额的查补） 第23栏“应纳税额减征额”：当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税