专项债券全生命周期管理办法.docxVIP

专项债券全生命周期管理办法 一、定义 1、专项债券指为实现特定社会公共政策或资金项目而发行的有期负债券。 2、专项债券全生命周期管理（以下简称管理）是指政府主体发行专项债券后，从建立发行计划、招标、发行登记到最终结算回收过程中，包括政策法规制定、安全保障措施、信息管理规范、财务及流程管理、会计核算等环节，根据债务履约金管理和社会责任要求，对债券全生命周期实施有序管理的过程。 二、宗旨和原则 1、政府主体应当坚持财政责任制，依法发行专项债券，严格管理，妥善处理资金的运作和管理，建立健全有效的管理机制，以及完善缔约方及关注组织的权利义务分配，确保发行专项债券的安全及合法性，维护投资者利益。 2、发行专项债券必须符合国家法律、法规及财政部有关规定，按照财政部有关政策和制度办理发行注册和入账及执行政策的事宜。 3、政府主体应当严格按照国有资产管理、财政有权支配到期负债的管理有关规定办理资金运作，及时将资金拆入账款、关联交易、支付或结算用于指定用途。 4、设立专项债券管理办法，明确以下方面内容：（1）发行专项债券项目责任人和财务责任人明确，其职责分工明确；（2）发行专项债券的办法、程序、时限；（3）发行开支的管理程序；（4）情况变更的处理办法；（5）专项债券监督机制。 三、安全措施 1、制定安全保障措施，建立完善安全保障体系，落实安全操作规范，保障资金安全。 2、政府主体应当完善安全控制体系，建立专项债券财务管理体系，及时上报有关监管机构，实行发行资金跟踪管理。 3、加强安全防范检查，强化财务审计、检查监督、窃贼防护，确保资金安全。 五、有效性 政府主体应当加强专项债券管理，建立有效的管理机制，以确保和提高专项债券的安全及经营节约。发行专项债券的方法和程序应当被规范，专项债券应当按照发行计划（如果有的话）及批准报批文制定方案进行发行，遵守债务履约期限、社会责任要求，以确保债务履约和资金运作的高效。