资金预算管理制度.pdfVIP

XXXXXX 机电股份有限公司机电股份有限公司 标准编号 行政管理体系二层次文件 发布日期 实施日期 资金预算管理制度 受控编号： 版本沿革与更改记载 版本号 编（修）制日期 更改单号 编制 审核 批准 XXXXXX 机电股份有限公司机电股份有限公司 标准编号 XXX机电股份有限公司 实施日期 资金预算管理制度 页码 第 1 页 共 4 页 1 目的 为做到资金的合理使用，提高资金的使用效率，控制资金的收支平衡，有利于企业资 金的统一调度，特制订本制度。 2 适用范围 本制度适用于本公司的资金预算管理。 3 管理职责 3.1总经理负责组织编制本企业资金预算初步计划，当计划获批后负责实施。 3.2 财务中心负责会同总经理审核各部门资金预算初步计划，经调整平衡后，形成公司预 算计划。 3.3 董事长负责审批批准资金预算计划，负责组织投资、筹资等重大事项活动，必要时按 规定报公司董事会决策。 3.4财务会计部负责本制度的归口管理，并实施控制和监督。 4 管理内容 4.1资金预算计划的分类 4.1.1资金预算计划分为年度预算计划和月度预算计划二种。 4.1.2年度资金预算计划在上年度末一次编制完成。月度资金预算计划按月在上月底前编制 完成，并将月度资金预算实际执行情况与年度资金预算计划各项指标进行比对和调整，使 月度资金预算计划和年度资金预算计划基本达到有机衔接，相互统一。 4.2资金预算计划的制订及批准 4.2.1年度资金预算计划的制订及批准 4.2.1.1 董事会每年度末 12月 10 日前下达企业下年度战略发展计划，生产经营总目标， 即各项技术经济指标，如年度生产总值、销售收入、成本费用、利润总额、应收帐款回收、 新品研发、项目投资、资金筹集等。 4.2.1.2 总经理会同财务会计部及企业职能部门有关人员围绕企业年度总目标，于上年末 12月15 日前编制完成本企业年度资金预算初步计划草案。初步确定年末资金最佳余额。 XXXXXX 机电股份有限公司机电股份有限公司 4.2.1.3总经理会同财务会计部召集各职能部门有关人员按照年度资金预算初步计划，参照 上年实际资金流入、流出数据进行审议，作出相应调整后最终确定年度资金预算计划草案， 经企业董事会审议批准后于上年末12月25 日前形成资金预算初步计划。(“年度资金预算 计划”见附件1) 4.2.1.4各职能部门每年度末按下年度公司发展战略、管理要求、经营目标，编制用款预算 计划，并报财务会计部。 4.2.1.5财务会计部在汇总各职能部门的初步预算计划后，组织汇同总经理、各副总及其它 相关人员审议、平衡、调整后形成公司年度资金预算计划，报集团董事长，由董事长报经 董事会批准。 4.2.2月度资金预算计划的制订及批准 4.2.2.1营销中心于每月25 日前编制完成下月货款回笼明细计划，经分管副总及总经理审 核后报送财务会计部。(“应收账款回收计划明细表”详见附件2) 4.2.2.2采购部于每月25 日前汇总编制完成下月应付货款明细计划表，经分管副总及总经 理初审后报送财务会计部。(“应付货款计划明细表”详见附件3) 4.2.2.3 其他职能部门(车间)于每月 25 日前编制完成下月各项费用使用预算明细计划，经 总经理批准后报送财务会计部。(“各项费用计划明细表及汇总表”见附件4、5)