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商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法 一、缔结承兑与贴现合同 1.金融机构承兑汇票必须缔结汇票承兑合同，双方应当签署《商业汇票承兑合同》。金融机构的授信额度应当根据支付内设单位的信用能力及风险承受能力，并且有明确的限额和负债率约定。 2.合同中应包含以下内容：①受承人、受承期限和承兑限额；②主承兑人在各分支行中承诺之条件；③受承人承兑后拒付手续及违约责任；④受让人允许转让该合同的范围；⑤受承人的违约诉讼权利。 另外，金融机构还应充分熟悉受承人的信用情况，合理设定承兑合同的内容，并定期维护相关合同的有效性。 （二）缔结贴现合同 金融机构按照有关监管法规签订商业汇票贴现合同，约定一定的贴现收益率，内容也应包括：①申请方，贴现机构和担保人；②折抵期间和条件；③贴现金额和贴现期；④各方权利和义务等。 在此等情形下，对于申请贴现方，只有满足信用审查、抵押担保等条件后，金融机构才能够处理其贴现申请。 二、承兑与贴现灰色地带监控 金融机构承兑商业汇票时，应根据客户提供的商业汇票，仔细查看其编号、收款方、支付方及相关的账户。发现异常的选择合适的侦测技术，检查汇票是否存在循环吞改、伪造等犯罪行为。 在承兑过程中，金融机构除实施严格的审核程序之外，还要准确正确地处理客户提交的汇票。此外，金融机构还应当定期对汇票进行跟踪检查，以确保其有效性。 金融机构收到客户的商业汇票贴现申请后，要按照相关法律规定，仔细检查汇票本金、收款方、贴现额度以及与汇票有关的其他相关证明文件，以防止贴现过程中发生欺诈等违法行为。 另外，一般贴现金额要少于剩余商业汇票本金，也应注意检查客户的可贴现余额及担保条件是否满足，以避免发生担保不足以及贴现侵害原件抵押权等相关风险。 三、再贴现的管理办法 （一）再贴现的风险管理 金融机构在再贴现时要小心处理，对于涉及到再贴现的汇票，要小心审核，看清清单及汇票本身的担保情况。根据金融机构的授信额度及客户的风险承受能力，全面合理设定贴现范围、期限及额度等事项，以确保再贴现处理的过程中不会发生重大风险。 此外，金融机构要定期检查再贴现票据，并对其内容、权利以及需要履行的义务进行详细审查，以确保其内容合法有效。 （二）再贴现的法律法规 再贴现是一项投融资活动，需要充分遵守相关的法律法规。金融机构在再贴现时，应遵守《公司法》、《中华人民共和国合同法》、《金融机构经营与监督管理条例》、《商业票据法》等法律法规。 此外，双方应当就违约责任做出具体条款安排和相应保证，由此可以有效避免出现因再贴现未及时清偿而引发的纠纷问题，确保金融机构合法合规的参与再贴现活动。 四、总结 商业汇票的承兑、贴现与再贴现管理是上午金融机构的重要内容，在参与此类交易时，金融机构要小心谨慎，定期审核汇票，仔细检查汇票本身及相关文件，确保汇票有效，同时应当注意商业汇票合同的内容，严格控制风险。