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职位说明书经营管理审计 专 员 The following text is amended on 12 November 2020. 基 本 基 本 情 况 工 作 职 责 工 作 内 容 工 作 职 权 职位说明书——经营管理审计专员 职位名称 所属部门 直接下属 职位名称 经营管理审计专员 审计监察部 无 职位编号 直接上级 SJ02 审计监察部总经理 职位设置目的 评价并改善公司风险管理体系、控制体系、治理体系 1. 为指定审计计划提供资料 2. 经营管理审计作业 3. 经营计划审核 4. 经营计划执行情况考核 5. 高管人员任职经济责任审计 6. 舞弊案件调查 7. 协助财务审计、投资审计作业 8. 对已完成项目进行后续追踪 9. 经济合同的审核 10. 部门内务工作 1. 定期收集、分析公司、分公司及控股子公司经营信息，为指定审计计划提供资料 2. 根据审计目标，考察审计范围内活动，确定经营活动性质，控制系统的充分性 3. 决定查核方向和审计策略 4. 拟订审计工作方案 5. 通过运用财务、管理、法律等知识和技巧，评价经营管理各子系统的有效性 6. 以专业方法， 依照审计计划，进行审计取证 7. 分析评估数据，对控制系统与被查活动适当性和有效性，提供有效、客观意见 8. 编制审计工作底稿 9. 准备审计事项签证单，与被审计单位讨论不足之处，向被审计单位提出纠正错 误、改善管理、 增加收入和节约成本的建议 10. 拟订审计报告草案， 就经营活动效率、效果、控制系统的适当性和有效性表达 观点 11. 评价已实施的改进措施的充分性 1. 公司总部及被审计单位投资决策的审核权 2. 被审计单位人事任免的审核权 3. 公司总部及被审计单位费用预算的建议权 办 公个人专用 移动电话、台式电脑(互联网接入) 办 公 部门共享 市内电话、长途电话、打印机、传真机、机动车辆 设 备工 作 设 备 工 作 关 系 任 职 资 格 修 订 履 历 内 部 工 作 关 系 汇 报 督 导 协 调 公司共享 复印机 外部 工作 关系 学历 年龄 工作 经验 工作 技能 职前 培训 其他 定期向审计部总经理汇报审计监察各方面工作 不定期向审计部总经理汇报日常工作进展情况 与审计经理进行业务协调 与被审计单位的审计事项进行业务联系 专业 专业 企业管理、审计、财务类 性别 不限 25 岁以上 5 年以上的企业管理、财务管理或审计管理的工作经验 担任过大型企业内审部门主管以上职务 良好的分析判断能力 良好的语言和书面表达能力 一定的沟通协调能力 公司相关规章制度 具有注册会计师、注册税务师、注册国际内部审计师或律师等任职资格 要求 修订时间 修订内容 修订者 审核者 审批者 新规作成