第七章-FI07_月结流程.docVIP

【word版本下载可任意编辑】 【word版本下载可任意编辑】 【word版本下载可任意编辑】 第七章-FI07_月结流程 流程说明 本流程涉及本部总帐会计、固定资产会计、成本会计和分公司会计。本流程为总公司会计作业的框架流程，由多个附属流程组成。需要各相关部门的严密配合才能顺利完成。 月结前，各部门要及时做好各项准备工作，包括 仓储： 确认物料的出入库情况，特别是销售退回、在途和委外的物料 生产： 确认、关闭工单 客户服务： 统计维修、服务的费用和收入 销售： 开立销售发票 与客户核对往来帐 采购和总务： 与供给商核对往来帐 获取供给商发票 确认本月发生的固定资产异动交易 人事： 确认本月发生的人员异动交易 收集考勤记录和相关业绩 财务： 收集和统计各种费用 牵头组织制定完善的固定资产和仓库盘点计划 通知结帐日期和结帐汇率 核对总分公司内部往来 月结开始时，由财务部通知各相关部门操作人员，暂时停止SAP系统操作，待月结完成后恢复使用。月结的具体工作如下： 总帐会计： 收集本期费用 计算应计借款利息 计算营业奖金并及时传递给人事部以计算工资 计算各责任中心资金利息 与分公司会计核对内部往来，特别是非交易性质的往来帐 开展汇率重估 根据盘点结果盘盈亏 及时关闭各类科目的过帐期间 将应收、应付移转到利润中心 检查虚拟利润中心中的行项目，并作适当的调整 按业务范围调整资产负债表 关闭财务