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审计报告及附注 审 计 报 告 鄂 XX 审字(2016)XXX 号 XX 公司全体股东： 我们审计了后附的 XX 公司(以下简称贵公司)财务报表，包括 2016 年 12 月 31 日的 资产负债表， 2016 年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。 (一)管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是 XX 公司管理层的责任，这种责任包括：(1)按照小企业 会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映； (2)设计、执行和维护必要的内部控 制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册 会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册 会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保 证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审 计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的 评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价 管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的， 为发表审计意见提供了基础。 审计报告及附注 (三)审计意见 我们认为， XX 公司财务报表在所有重大方面按照小企业会计准则的规定编制，公允反 映了贵公司 2016 年 12 月 31 日的财务状况以及 2016 年度的经营成果和现金流量。 附件： 1、2016 年 12 月 31 日资产负债表 2、2016 年度利润表 3、2016 年度现金流量表 4、2016 年度财务报表附注 5、审计机构营业执照复印件 6、审计机构执业证书复印件 7、注册会计师执业资格证复印件 XXX 会计师事务有限公司 中国注册会计师： 中国注册会计师： 中国 武汉 二○一七年六月二十一日 2、会计年度 审计报告及附注 财务报表附注 (2016年12月31日) (一)公司的基本情况 XX公司(以下简称“公司”)系经武汉市东西湖区工商行政管理局批准登记，于2016 年01月05日成立，领取了XXX号营业执照。 公司注册资本：人民币伍佰万元整 公司法定代表人： XXX 公司注册地址：武汉市XXX31号(5) 公司业务性质和主要经营活动： XXX设计、清洗、保养及维修服务，智能XXX研发， XXX管理软件开发，信息咨询。(依法须经审批的项目，经相关部门审批后方可开展经营 活动) (二)财务报表的编制基础 公司以持续经营为前提，根据实际发生的交易和事项， 按照财政部于2011年10月18 日颁布的 《小企业会计准则》进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。 (三) 遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合小企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务 状况、经营成果和现金流量等有关信息。 (四)公司主要会计政策、会计估计的编制方法 1、会计制度 公司执行 《小企业会计准则》 及有关补充规定。 审计报告及附注 公司会计年度为公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 公司记账本位币为人民币。 4、记账基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础，以实际成本为计价原则。公司的资产按照成本计量， 不计提资产减值准备。 5、现金等价物的确定标准 公司将持有的期限短(从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。 6、短期投资核算方法 (1)以支付现金取得的短期投资，应当按照购买价款和相关税费作为成本进行计量。 实际支付价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券 利息，应当单独确认为应收股利或应收利息，不计入短期投资的成本。 (2) 在短期投资持有期间，被投资单位宣告分派的现金股利或在债务人应付利息日按 照分期付息、 一次还本债券投资的票面利率计算的利息收入，应当计入投资收益。。 (3) 出售短期投资， 出售价款扣除其账面余额、相关税费后的净额，应当计入投资收 益。 7、坏账核算方法 (1) 坏账的确认标准： a.债务人依法宣告破产、关闭、解散、被撤销，或者被依法注销、吊销营业执照， 其 清算财产不足清偿的。 审计报告及附注 b.债务人死亡，或者依法被宣告失踪、死亡，其财产或者遗产不足清偿的。 c.债务人逾期3年以上未清偿，且有确凿证据证明已无力清偿债务的。 d.与债务人达成债务重组协议或法院批准破产重整计划