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费用报销管理制度及流程 第一条 为了规范组织的费用报销情况，提高财务管理水平和费用使用效率，特制定本费用报销管理制度及流程。 第二条 本费用报销管理制度及流程适用于组织内所有的费用报销，包括差旅、工作、办公和其他费用报销。 第三条 组织负责人应当负责组织报销权限和审批流程的制定、费用使用标准的确定、凡人员报销费用必须提供凭证，人事部门负责收集凭证并出具报销证明。 第四条 凭证必须真实有效，凭证应当包括但不限制下列内容：（一）消费类型需与报销项目一致；（二）消费时间及消费场所；（三）付款方式；（四）消费明细及金额。 第五条 财务部门应当负责审核凭证真实性和完整性，并根据有关规定由以下四种方式来进行实时登记：（一）现金报销；（二）账号报销；（三）转账报销；（四）借记卡报销。 第六条 各有关部门应当对财务的工作、流程实施及财务资金使用情况等进行定期检查，对发现的问题应当及时纠正并做好记录。 第七条 对于财务管理不规范的单位，财务部门应当立即作出处理，进行整改，处理费用归还，追回违规支出的资金，并确保今后不再发生非法支出。 第八条 若出现特殊情况，需超出规定标准报销费用，应由报销申请人提出、单位负责人审核、总经理批准后，方可报销。 第九条 对于财务管理中发现的违规行为，应当按照相关规定进行处理，并追究相关人员的责任。 第十条 本费用报销管理制度及流程自发布之日起施行。