公司内部账务稽核制度.docxVIP

精品文档 精心整理 精品文档 可编辑的精品文档 制度名 内部账务稽核制度 电子文件编码 GLZD101 页码 3-1 第一条 记账凭证的审核或检查时，应注意下列事项 1.每一交易行为发生，是否按规定填制传票，如有积压或事后补制者，应查明其原因。 2.会计科目、子目、细目有无误用，摘要是否适当，有无遗漏、错误以及各项数字的计算是否正确。 3.转账是否合理，借贷方数字是否相符。 4.应加盖的戳记编号等手续是否完备，有关人员的签章是否齐全。 5.传票所附原始凭证是否合乎规定、齐全、确实及手续是否完备。 6.传票编号是否连贯，有无重编、缺号现象，装订是否完整。 7.传票的保存方法及放置地点是否妥善