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出纳岗位实操训练 实训材料准备：1、记账凭证：200张2、现金日记账：2页3、银行存款日记账：2页4、数量金额式明细账：5页5、横线登记式明细账：1页6、三栏式明细账：1页7、多栏式明细账：10页8、借贷多栏式明细账（登记应交增值税明细）：1页 出纳岗位操作 出纳岗位职责出纳岗位核算程序出纳岗位实训要求 出纳岗位职责2、审核原始凭证，编制收付款凭证，登日记账3、按照规定，办理外汇出纳业务4、严格按照规定使用和管理支票和银行账户 1、按照规定，办理现金收付和银行结算业务 出纳岗位职责7、保管有关印章、空白收据和空白支票 5、保证有价证券的安全与完整6、负责银行之间的各种往来业务8、核对银行存款，编制银行存款余额调节表 出纳岗位业务流程 1、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误 差的，要拒绝办理报销手续。 2、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日 清月结。 3、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪 用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 4、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。 5、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登 记簿 出纳岗位业务流程 6、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管 好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。 7、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。 8、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的 领取和支付现金。 9、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。 10、根据规定和协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款 情况。 11、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作 1、开设现金及银行存款日记账2、补填3-1、7-2、11-3凭证3、编制记账凭证4、登记现金及银行存款日记账5、银行存款日记账与银行对账单核对，并编制银行存款全额调节表6、实训总结出纳岗位实训要求 中国工商银行现金支票存根附加信息 出票日期 2007年3 月2日 单位主管 会计中国工商银行 现金支票 IV VI0025469出票日期(大写) 年 月 日 付款行名称:收款人: 出票人账号:人民币(大写)用途 备用金上列款项请从我账户内支付出标人签章复核 记账襄樊市A公司财务专用章姚霍利贰零零柒 叁零贰襄樊市建行民主路分理处A公司8306613叁仟伍佰元整现金支票的填写 签发现金支票 处理流程 支票填制要求如下：1.“出票日期”必须大写。2.“付款行名称”为出票人开户银行的名称。3.“出票人账号”为出票人存款户的代号，由开户银行在开立账户时设置。4.“收款人”为支票持有人，单位、个人均可。5.“金额”需要大小写一致，大写金额最高位数前不留空格。6.小写金额最高位数前加填人民币符号。7.“用途”按实际填写，不能虚构。8.“签章”包括出票人的财务专用章和单位法人章，与银行预留印鉴相符。9.收款单位或收款人凭现金支票从银行提取现金时，应在支票背面背书出示 身份证，否则不予支取。 贰零零柒 零贰 零柒A公司 8306613伍万伍仟捌佰元整民发公司工行 货款银行汇票的填写 托收凭证的填写托收凭证（受理回单）委托日期：2007年3月10日星苑公司9534318建行伍万玖仟伍佰元整A公司8306613建行￥ 5 9 5 0 0 0 0货款 发票