财务绩效定量评价报告.docx

年度财务绩效评价报告 2017 年 10 月 PAGE PAGE 10 目 录 一、财务绩效评价报告二、经营绩效分析报告三、绩效评价计分表 四、年度适用的企业绩效评价标准值 五、最近两年企业财务决算报表（主表） 六、年度审计报告（不含附注） 七、绩效评价数据调整等有关问题的说明 年度财务绩效评价报告 我们根据《山西省省属国有企业综合绩效评价管理暂行办法》和《山西省省属国有企业综合绩效评价实施细则》的有关规定，依据年度财务决算(合并)报表及有关资料，本着客观、公正的原则，对本公司年度的财务绩 效进行了评价，形成本评价报告。 一、企业概况 二、评价依据与评价过程 作为年度财务决算管理工作的组成部分，本次只进行财务绩效定量评价。 本次评价遵循《山西省省属企业综合绩效评价管理办法》的规定，采用功效系数法的评价方法，以年度经审计的企业财务会计报告为依据，并按照规定对会计政策的差异、企业并购重组等客观因素进行合理调整后确定财务绩效定量评价的指标实际值，以国务院国资委公布的《2017年企业绩效评价标准值》中“信息技术服务业”企业标准值作为计量指标评价标准。以评价指标实际值对照评价指标标准值，运用规定的计分模式进行计算。定量评价由评价工作组依据财务决算等资料，经过认真审核，测算出定量结果形成评价结论。 三、评价结果和评价结论 （一）年度评价结果和评价结论 经评价，公司财务绩效评价得分为34.97分，评价结果为差。其中：基本指标得分为28.91分；修正后得分为34.97分。 评价结论：根据评价结果，公司的财务绩效状况在全国信息技术服务业行业中处于低。其中盈利能力状况处于中，资产质量状况处于高，债务风险状况处于中，经营增长状况处于低。 （二）年度财务定量评价指标与同行业优秀值比较 经过对各项评价指标与行业内优秀值比较，结果如下： 盈利能力状况的指标比较： 销售（营业）利润率较集团标杆企业高0.74%，其他指标均低于行业内企业。 资产质量状况的指标比较： 应收账款周转率高于行业内同规模优秀值2%，其他指标均低于行业内优秀值。 债务风险状况的指标比较： 速动比率高于行业优秀值，其他指标均低于行业内优秀值。 经营增长状况的指标比较： 技术投入比率均高于行业优秀值，销售增长率高于集团标杆企业 与优秀值比较项 与优秀值比较 项 目 实际值 全行业 差异 行业 内同规模 差异 集团标杆企业 （晋城公司） 差异 一、盈利能力状况 二、资产质量状况 三、债务风险状况 四、经营增长状况 净资产收益率（%） 9.4 9.0 30.3 总资产报酬率（%） 6.7 7.5 8.4 销售(营业)利润率（%） 26.5 23.4 4.3 盈余现金保障倍数 5.0 4.9 1.4 成本费用利润率（%） 18.2 14.6 6.5 资本收益率（%） 12.7 11.5 84.6 总资产周转率（次） 1.8 2.1 1.3 应收账款周转率（%） 12.7 10.3 22.9 不良资产比率（%） 0.8 0.8 0.3 流动资产周转率（次） 4.7 4.2 3.1 资产现金回收率（%） 23.9 23.1 9.3 资产负债率（%） 55.0 55.0 73.4 已获利息倍数 6.8 7.6 307.3 速动比率（%） 147.9 154.5 0.6 现金流动负债比率（%） 44.8 44.3 13.6 带息负债比率（%） 29.0 43.7 0.0 或有负债比率（%） 0.1 0.1 0.0 销售(营业)增长率（%） 12.2 20.5 -11.7 资本保值增值率（%） 108.7 108.3 135.4 销售(营业)利润增长率（％） 11.9 17.2 1.9 总资产增长率（％） 10.3 13.1 8.6 技术投入比率（％） 6.8 1.3 0.2 （三）经营绩效变化情况 四、应披露事项 1、评价基础数据的调整等影响评价结果的因素无 2、国有资本及权益客观增减因素说明无 2017年10月30日 附件： 一、经营绩效分析报告二、绩效评价计分表 三、年度适用的企业绩效评价标准值 四、最近两年企业财务决算报表（主表） 五、年度审计报告（不含附注） 六、绩效评价数据调整等有关问题的说明 附件一：  年度经营绩效分析报告 我们根据《山西省省属企业综合绩效评价管理暂行办法》和《山西省省属企业综合绩效评价实施细则》的有关规定，依据年度企业财务决算（合 并）报表及有关资料，本着客观、公正的原则，对本公司年度的财务绩效进行了评价，在此基础上形成本分析报告。 一、企业基本情况介绍 二、绩效评价结果分析 （一）盈利能力状况 1、盈利能力状况横向比较分析（与行业内同等规模企业比较） 盈利能力状况的指标横向比较： 本公司盈利能力各项指标均低于行业内同规模企业。总体指标处于全国对应全行业中水平