货币资金-银行存款的清查.pptxVIP

银行存款的清查;货币资金;货币资金;银行存款的清查 货币资金;;银行存款的清查方法 为掌握银行存款实有数，防止记账错漏，企业应当按规定对银行存款进行清查。 清查方法：核对账目，即将企业银行存款日记账与银行对账单逐笔核对。 ;√;;;;;359,100;得结论 答问题;364,100;银行存款清查结果的处理 实务中，如发现未达账项，需要在月末编制银行余额调节表，将未达账项列出明细，调整后余额相符。 不需要专门做分录，待收到凭证再入账即可。;364,100;晨光集团12月农业银行的银行存款日记账余额为28,000元，而农行对账单上的存款余额为30,800元，王强经逐笔核对后，未发现错账，但发现有四笔未达账项，请分析未达账项类型，并编制银行存款余额调节表。;2.银行12月31日已从企业存款中代付电话费1,600元，付款通知单尚未送达企业。 ;银行存款的清查 ;可动用银行存款数;银行存款的清查的流程？