经费筹措与管理制度.docVIP

. 经费筹备及管理制度 第一部分经费筹备：自筹 第二部分财务制度 为了增强我校的财务管理工作，弘扬奋发图强、节俭节俭的优秀传统 和作风，严格财经纪律，联合学校章程，特制定《经费筹备及管理制度》， 以规范我校的财务进出行为。 一、估算制度 1、每年12月份，学校制定出第二年财务开销估算，每批次招生开 学，再视其收入，详细订正估算表。 2、除惯例开销之外的大额经费开销，应写出版面报告交学校校长， 在校长办公会上研究赞同后，才能归入估算内开销。 3、每年的开销，不得高出当年的收入。 4、不得擅自开销经费。计划外的开销，未经校长办公会赞同，不 予以报销。 二、一致审批制度 1、审批权限 （1）开销50元以下，由行政办公室主任审批； （2）开销50元以上，200元之内，由财务室主任审批； （3）开销200元以上，500元之内，由校长负责审批； （4）开销500元以上，10000元之内，由理事长办公会合体研究决定； （5）开销10000以上者，原则上需经理事会表决经过。 ;. . 2、审批程序 （1）500元之内的项目资本开销，先由经办人署名，再由审批人署名， 最后由校长署名报销； （2）500元以上的项目资本开销，先由经办人署名，再由财务室主任 审察后报校长代表集体审批署名，最后由理事长审批后报销。 （3）对不合理的开销和未经审批的开销，出纳不得付款，会计不可以入 帐，并实时向学校领导反应。教员工不得无理纠葛出纳员或会计员。 三、各种花费报销制度 1、会议费、活动费及款待费的管理 （1）学校举行大型活动确需经费，需经校办拟出报告，经校长办公会 研究赞同并决定其总金额方能开销。 （2）对外活动的招待费，一定由校长赞同，并定出招待标准（视其接 待规格而定）、参陪人员、就餐地址后，方能就餐。就餐结束由经办人 当面结帐，并署名。花费由出纳员每个月支付一次，并带附件，发票报 销时附件附后。先斩后奏者，一律不报销，由经办人负责。 （3）上司的各项收费，报销发票时，要出具上司征收费的文件或通知。 2、差旅费的管理 （1）教员工因公出差（含开会、学习、观察、观光），由学校研究确 定对象和人数（去城内做事应提早报告学校以便兼顾安排）后方可出 差，不然不予以报销差旅费。 差旅费、住宿费、车船费按以下标准报销（单位：元/天） 出差地域车船费住宿费生活费； ;. . 本区内 2 元 据实报销30元之内 10 元 市内 4 元 据实报销50元之内 10 元 市外 10 元 据实报销70元之内 15 元 特区 据实 据实报销90元之内 20 元 （2）一般不予报销包车发票，特别状况（紧迫事情）的确需要租车的， 经校长赞同后，方可租车和报销租车发票。 3、课本费、资料费管理 （1）每学期订购学生用书、教师用书，学生作业本、记录本等，由教 学部主任负责，校长审察赞同（发票报销按审批权限办理）。 4、办公用品添置费的管理 （1）添置办公器具、设施，依据学校经费计划衡量后，报审批权限相 应的领导审批，再详细实行。 （2）办公用品，不得擅自购买，不然不予以报销。购买的物件一律到 校办登记造册。 四、会计报表制度 1、年初向学校报送进出估算表，年关要报送进出决算总表，并定出预 决算说明书。 2、每个月向学校报送估算内和估算外资本的进出报表。 五、财务公然制度 为了增强学校财务开销的透明度，学校财务人员一定每个月向理事会 宣布财务进出状况。 本制度如与上司文件精神有反抗的地方，以上司文件精神为准。 ;.