创业财务规划：撰写商业计划书.pdfVIP

创业财务规划 C目 录 ONTENTS 1 财务管理概念 2 财务 目标与经营计划 3 创业企业的资本来源与现金管理 4 盈利模式 2 一、财务管理概念 （一）财务 ：一种特殊的理财活动 • 企业所掌握的资金 ，不是普通的资金 ，而是资本 。 • 企业的资金不是用于一次性、纯消费性支出，而 是必须不断循环周转 ，具有再生性。 • 在资金收支关系上 ，企业的收入是由资本的支出 带来的，资本的 “支出”与 “收入”之间存在密切 的因果关系。 3 财务管理概念 人们赋予资本收支管理一个独特的称呼——财务管理 • 净资产收益率 （Return On Equity,ROE） 反映企业股东将其资本投入到企业后的产出效率 2个来源渠道 ：股东成本 ；债权人的有明确还