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会计科目释义表 类别 科目编码 科目名称 借表示增加 贷表示减少 类别 科目编码 科目名称 贷表示增加 借表示减少 资产类 （借增贷减） 1001 库存现金 现金增加 现金减少 负债类 （借减贷增） 2001 短期借款 短期借款增加 归还借款 1002 银行存款 银行的钱增加 银行的钱减少 2201 应付票据 应付票据增加 应付票据减少 1012 其他货币资金 其他货币资金增加 其他货币资金减少 2241 其他应付款 欠老板、员工、其他企业等的钱增加 支付欠款，欠款减少 1405 库存商品 货物增加 货物减少 2202 应付账款 欠供应商的钱增加 支付供应商货款、退货、冲账等导致欠供应商的钱减少 1403 原材料 材料增加 材料减少 2203 预收账款 客户预付的款项增加 发货、退回等冲账 1601 固定资产 固资增加 固资减少 2204 合同负债 合同负债增加 合同负债减少 1701 无形资产 无形资产增加 无形资产减少 2211 应付职工薪酬 欠员工的工资增加 支付工资、或冲抵员工的工资等 1121 应收票据 票据增加 票据减少 2231 应付利息 应该支付的利息增加 支付利息 1122 应收账款 客户的 欠款增加 收到欠款、退货或者冲账等，客户的欠款减少 2232 应付股利 应