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财务管理制度范本 财务管理制度是组织内部规范财务活动的制度。它针对企业的财务管理业务、财务管理制度以及流程规范等方面进行规范，使财务管理工作有效、透明、规范、准确。本文将为您提供一份财务管理制度模版，希望对您有所帮助。 第一部分： 经费管理 1、 概述 本部分说明了公司各项经费支出的范围、建立经费支出的管理制度、经费支出的权限、经费管理的责任等方面。 2、经费审批的权限 (1) 总经理对实际金额在 50000 元以下的费用具有审批权限； (2) 总经理及部门经理对实际金额在 50000 元以上的费用具有审批权限。 3、经费分类 (1) 差旅费：包括汽车费、火车票、飞机票等费用； (2) 会议费：包括会议费、会务费、餐费等费用； (3) 职工福利：包括职工培训费、福利费、补贴等费用； (4) 办公费：包括文具、办公用品等费用； (5) 财务费用：包括税费、保险费等费用； (6) 其他费用：包括礼品、宣传品等费用。 4、经费管理制度 (1) 凡是需要使用经费支出的部门，提交经费预算计划，并在部门经理审批签字后提交审批人审批。 (2) 经费支出应当使用公司预算内的经费，并应确保支出符合相关的规定。 (3) 经费预算计划应包括预算金额、项目名称、支出范围、支出时限等。 5、经费的管理和监督 (1) 经费的管理和监督由会计部门和审计部门共同负责； (2) 每周会计部门要给出经费使用情况的报告，以便下一步管理和使用时随时对比。 第二部分：票据管理 1、 规章制度 本部分包括票据种类、管控流程、报废程序、核销程序等。 2、 票据种类 (1) 收据：由公司发出，证明客户已经向公司交纳款项； (2) 发票：由公司向客户销售产品或提供服务所开出的凭证； (3) 支付凭证：由公司支付供应商应付账款时开具的凭证； (4) 报销凭证：由公司职员报销差旅费、福利费、培训费等时开具的凭证。 3、 管控流程 (1) 票据的存储应当放在公司的保险柜内，并严格控制出入； (2) 所有收据和发票都应备有对应的收、发票业务单，以便与原始记录对应； (3) 所有公司的支票由财务部门控制，票据的开出应在经办人和审核人的授权下执行； (4) 每张票据开出后，应及时填写票据使用台账，以便核对账目； (5) 票据的保管单位要定期进行清点和确认，票据的使用人员要按规定进行妥善保管； (6) 任何单位或个人非经本人或授权确认，不能随意占用或摆布已经库存的票据。 4、 票据报废程序 (1)负责人发现已经使用的票据发生错误或者不可用时，应设法将其纠错或者作废； (2)填写票据作废申请表，并进行申请； (3)申请审核通过后，应当交由票据保管单位进行注销处理。 5、 票据核销程序 (1)票据已经过期或者使用完毕，应当及时进行核销； (2)在票据作废时应附清票据各种相关账目的处理材料，以确保公司账目的准确性。 第三部分：资产管理 1、 概述 本部分包括资产分类、资产使用方式、资产的购置、保障措施等方面。 2、 资产分类 (1) 固定资产：指企业长期使用固定用途的资产，包括土地、房屋、机器设备等； (2) 流动资产：指企业日常经营活动中需要流动使用的资产，包括货币、存货、应收款项等。 3、 资产使用方式 (1) 在正常使用和维护情况下，固定资产的使用年限应适应相应生产发展的需要，适当增加新陈代谢速度； (2) 资产应根据生产、管理和经营需要合理分配，在经济合理的前提下加强利用，以推动公司的发展。 4、 资产的购置 (1) 资产的采购部门负责采购的工作，应根据公司的生产、经营需要制定采购计划并严格执行； (2) 购置定资产需要报请经理审批，总经理有权对购置计划作出最终决定。 5、 资产保障措施 (1) 在资产的保管上，应明确责任与义务，在特定区域内专人管理； (2) 对公司固定资产要定期进行盘点和清查； (3) 对资产的使用情况进行监察，对磨损、老化、损坏等情况进行及时报修和维护，保证资产的正常使用。 总体而言，财务管理制度对于企业的健康发展具有极为重要的意义。因此，所有管理人员都应严格按照制度执行，确保企业财务监管得以完善、透明，加强内部控制，确保企业运行的稳定性和可持续发展。