会计证考试会计基础现金管理.pptxVIP

会计证考试会计基础现金管理;二、开户单位使用现金的范围;;三、现金使用的限额;四、现金收支的基本要求;（三）开户单位从开户银行提取现金时，必须如实、明确填写用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 （四）因采购地点不固定等，必须使用现金的，开户单位应当向开户银行提出申请，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。 （五）各单位购买国家规定的专控商品，一律采用转账方式支付。 ;（六）现金管理“八不准”;四.建立健全现金核算与内部控制;3.内部控制规范——货币现金;（二）加强货币资金业务岗位管理 钱账分管制度——钱账分管，即管钱的不管账，管账的不管钱　　出纳人员负责办理现金收付业务和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收付业务和现金保管业务；另一方面，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。;（三）严格货币资金的授权管理;（四）按照规定程序办理货币资金支付业务;谢谢观看！