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EXCEL与财务管理的学习课件;第10章 货币时间价值;（4）终值：现在一定量资金在未来某一时点上的价值，俗称本利和。等于现值+利息之和。用FV（future value）表示。 （5）利率=利息/现值，用r（rate)表示。利息用i（intrest)表示 （6）时间：用nper（nubmer period)表示。年、季、月、日。 (7)年金：每期等额收支的系列款项。用pmt表示。 ;10.1.2 按利息是否生息分为两种计息方式： （7）单利：是不论时间长短，仅按本金计算利息，其所生利息不加入本金重复计算利息的方法。 （8）复利：是指在一定时间内按一定利率将本金所生利息加入本金再计算利息，也就是通常说的“利滚利”。 10.1.3 单利终值与现值的计算 10.1.4 复利终值与现值的计算 10.1.5 普通年金终值与现值的计算 10.1.6 即付年金终值与现值的计算 10.1.7 永续年金终值与现值的计算 10.1.8 年金、利率、期数的计算：根据以上公式计算相应年金。 ;10.2 货币时间价值函数;10.2.3 年金函数名为：PMT，是在已知年金终值或现值求年金用的函数。 语法为：PMT（rate,nper,pv,fv,type)，各因素的解释与前面一致。 10.2.4 年金中的利息函数：名为IPMT。已知其他要素求利息使用的函数。 语法为：IPMT（rate,per,nper,pv,fv,type)，其中，per为计算利息的期次，它介于1和付息总次数之间。 10.2.5 年金中的本金函数：名为PPMT，已知其他要素求本金时用的函数。 语法为：PPMT（rate,per,nper,pv,fv,type) ;10.2.6 计息期数函数：名为NPER，已知其他要素求期数使用的函数。 语法为：nper（rate,pmt,pv,fv,type) 10.2.7 利率函数：名为RATE，已知其他要素求利率使用的函数。 语法为：rate（nper,pmt,pv,fv,type,);第十一章 流动资金管理模型设计;第一步，计算平均收现期= ∑ （享受折扣的客户比例×相应的付款期） 第二步，计算平均现金折扣率=∑（享受折扣的客户比例×相应的现金折扣率） 第三步，计算现金折扣成本=新销售额×平均现金折扣率 第四步，计算收益=销售额×销售净利率 第五步，计算机会成本=销售额/360×平均收现期×变动成本率×机会成本率 第六步，计算坏账成本=销售额×坏账损失率 第七步，计算管理成本=收账费用+其他管理成本 第八步，计算净收益=收益-机会成本-坏账成本-管理成本-现金折扣成本 第九步，选择最优方案：净收益大者为优 ;项目;;模型设计：第一步输入相关项目;11.2 存货管理 11.2.1成本分析法 年总成本=采购成本+储存成本+订货成本+缺货成本 （1）采购成本=年存货需要量*存货单价 若无数量折扣，则采购成本为无关成本； 有数量折扣，则 采购成本=年存货需要量*存货单价*（1-数量折扣率） （2）储存成本=平均库存量*单位储存成本 =（每次进货量/2）*单位储存成本 （3）订货成本=进货次数*每次订货成本 =（年存货需要量/每次进货量）*每次订货成本 （4）假定无缺货成本 ;若存货陆续到货，又有数量折扣时，则 年总成本=采购成本+储存成本+订货成本+缺货成本 (1)采购成本=年存货需要量*存货单价*（1-数量折扣率） (2)储存成本=平均库存量*单位储存成本 =（每次进货量-送货期(天数)*每日耗用量)/2）*单位储存成本 =(每次进货量-(每次进货量/每日送货量)*每日耗用量)/2）*单位储存成本 如：每次进货量为1000件；每日送货量200件，每日耗用量160件，单位储存成本每件5元。则 储存成本=((1000-(1000/200)*160)/2)*5=500元 (3)订货成本=进货次数*每次订货成本 =（年存货需要量/每次进货量）*每次订货成本 (4)假定无缺货成本;11.2.2 经济订货量法 (1)经济订货量=SQRT(2*全年存货需要量*每次订货成本/单位储存成本） SQRT:square root (2)年相关最低总成本=SQRT(2*全年存货需要量*每次订货成本*单位储存成本） (3)订货次数=全年需要量/经济订货量 (4)存货占用资金=经济订货量/2*单价 11.3.3 规划求解计算在有数量折扣和陆续到货情形下的存货最佳持有量 （1）若计算机中没有规划求解命令，则从菜单栏中的工具选项中选择加载宏，安装规划求解即可。 （2）规划求解就是求方程的解。只要输入正确的约束条件就可求出所需内容 (3)规划求解中的目标单元格为所求的综合成本，即Y值，可