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第 1条 目的
本规范所指资产包括公司各类实物资产,目的在于明确资产管理相关部门和岗位的职责和权限,确
保办理资产管理业务的不相容岗位能相互分离、制约和监督。
第 2条 不相容岗位
资产管理业务不相容岗位至少包括:
1.资产投资预算的审批与执行;
2.资产的购置、验收与款项支付;
4.资产的日常管理;
5.资产的处置;
6.资产的折旧政策;
7、资产的会计核算;
8、资产的盘点。
岗位 责任
1.审批资产投资预算;
2.审批预算外资产投资申请;
董事会
3.审批预算内资产投资申请;
4 .审批资产的维修保养、报废、转移、处置和投保申请。
1.审批资产管理相关规章制度;
总经理
2.审核资产投资预算;
3.组织进行重大资产购建项目的可行性研究报告;
4.审核和审批预算外资产投资申请;
5.审核和审批预算内资产投资申请;
6.审核和审批资产的维修保养、报废、转移、处置和投保申请;
7.审批资产盘盈盘亏报告。
1.审核资产管理相关规章制度;
2.组织编制资产投资预算;
3.参预重大资产购建项目的可行性研究报告工作;
4.审核和审批预算外资产购置申请;
5.审核和审批预算内资产购置申请;
财务总监 7.审核和审批维修保养、报废、转移、处置和投保申请;
9.审核资产盘盈盘亏报告;
10.审批有关资产的各类会计报表;
11.核准计提折旧的固定资产范围、折旧方法、折旧年限、净
残值率等折旧政策及其更改
12.审批资产的内部调拨和外借等各类手续。
1、审定重大资产购置合同或者协议书
法务 2、审定重大资产转让合同或者协议书
3、审定重大资产业务中涉及的其他法律文件
1.审核资产管理相关规章制度;
2.参预编制资产投资预算;
3.参预重大资产购建项目的可行性研究报告工作;
4.审核预算内和预算外的资产购置申请;
5.审核资产的维修保养、报废、转移、处置和投保申请;
固定资产会计
6.审核资产盘盈盘亏报告;
7.参预资产报废、报损的技术鉴定工作,提出处理意见;
8.按照会计核算制度规定对固定资产购置、折旧、处置、转
移、报废进行日常会计核算,编制原始会计凭证,登记公司
固定资产总分类账和明细账,对固定资产购建、出售、清理、
报废和内部转移等活动引起的价值增减变动进行控制和管
理;
9.编制有关固定
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