供应内部控制制度.pdf

供应内部控制制度 第一节 内控概述 一、定义与范围 本章所述供应循环涵盖了从物资及服务的购置、储存到传递至生产经营各部门的全过程， 主要包括采购、仓储两个主要业务环节。 供应循环的内部控制指对供应计划、采购作业、存货流转、仓储等供应业务流程中的重 要节点进行全面监控和管理。 二、控制目标 确保采购业务集中归集供应管理部门运作，并纳入公司的全面经营预算和计划控制范围， 避免重复采购和盲目采购； 确保采购业务在预先设定的规范的参数