财务部出纳安全责任制.docxVIP

PAGE / NUMPAGES 财务部出纳安全责任制 财务部出纳是企业一项关键职务，不仅要确保企业财务的正常运营，同时也要对企业资金的安全负责。出纳在金融工作中具有绝对的权限，处理的任务包括：财务核算、资金管理、交易结算、日常对账等。但是这些权限也会带来潜在的风险。如果出现出纳人员失职、冒失、贪污等问题，将直接危及企业资金的安全，影响企业的现金流、发展和声誉等方面。 针对以上情况，为了加强财务安全管理，企业管理者应该建立完善的财务部出纳安全责任制，明确出纳的职责及其安全管控措施。 1. 财务部出纳职责 财务部出纳在企业中负责处理日常财务、资金性事务，主要职责包括： 确保企业日常收支的合法、规范、准确； 对企业资金的管理和操作，预防资金流失和风险，保证企业资金的安全； 实时监督企业账目变化，及时处置异常问题； 对银行账户、出纳室、财务系统等安全管控，防范外部黑客攻击和内部乱作为。 2. 财务部出纳安全责任制 2.1 出纳职责流程的规范与完善 企业管理者应当规范财务部出纳的职责流程，建立合理的职责分工制度，确保每个环节的责任不重不漏，在操作中使用其所掌握的经验知识，确保业务的顺畅进行。 2.2 出纳授权、检查制度的建立 建立必要的授权制度，确保出纳仅在授权范围内才能进行资金转帐等敏感的财务操作。同时建立详细的检查制度，定期对企业账户、出纳室、财务系统等重要部分进行检查，确保信息的准确性和完整性。 2.3 资金安全保障体系的建立 资金安全保障体系是指企业针对出纳所管理的资金，建立完善的安全保障机制。企业可以采用如下方式提高资金的安全保障： 实行二人协议制度，确保任何资金流出都需要两人以及主管的签字才能进行。 建立假账户、盲账户、账户拆分机制防范出纳人员的贪污行为； 加强银行账号和账户密码的安全管理，定期更换、设置复杂密码、限制权限等方法提高账户安全。 2.4 处理紧急情况的应急预案 在出纳工作中，紧急情况是经常发生的，针对这种情况，企业需要建立应急预案，规定在紧急情况下公司要启动哪些流程，由哪些人负责，具体实施步骤等解决方案，以便快速应对。 3. 结论 财务部出纳是企业处理资金问题的核心部分，带来了任务和压力，同时也带来了风险。企业管理者应该制定出纳安全责任制，实现出纳职责流程的规范化，建立授权、检查制度，构建资金安全保障体系并且建立健全的处理紧急情况的应急预案。加强财务部出纳管理，不仅能够提高企业财务安全水平，更能够降低企业风险、保障经济效益和稳定发展。