应收账款核算与管理流程.docxVIP

1 、目的： 加强公司销售商品核算与管理， 以及销售作业的标准化、 规范化、 制度化。 加速资金回笼， 减少坏帐损失， 降低资金风险， 确保公司经营收入， 提高公司经营效益。 2 、范围： 公司的销售业务及管理,以及财务应收帐款及预收货款处理及管理适用之。 3 、权责： 营销中心： 负责销售合同签订及业务订单接收、销售单的开具， 商品收发通知及跟踪、销售货款的催收。 财务中心： 负责销售合同、 业务订单、 客户信用、担保额度、 产品出库单、产品盘点表等的审核； 销售商品款的结算、账款核对及管理。 仓储部： 商品的收发存管理， 并配合营销中心、财务中心等部门运作。 4 、定义： 无 财 务 中 心/ 财 务 中 心 / 销 售 会计 客户 营 销 中 心 / 业务员 NO 合同复核 客 户 下 采 购 订单 即时 财务中心销售会计依合同管 理制度, 复核销售合同, 确认销售产品与应收或预收款。营销中心业务员依订货管理流程和签订的销售合同与客户签收客户采购订单 营销中心业务员转客户采购订单给销售会计复核。 销售会计复核如下内容： 该客户的回款账期 该客户订单是否按购销合同规定的相关条款执行 该客户的基本资料以及历史回款有无呆坏账情况 该客户信用额度 作业重点 合同管理制度 销售合同 订货管理流程 销售合同 客户采购订单 财 务 中 心 / 销 售 会 销售合同 客户采购订单 计 NO