2023-银行从业-中级个人理财-三色笔记.pdf

《中级个人理财》三色笔记 目录 第一章 家庭收支和债务管理 1 第二章 财富保障与规划8 第三章 教育投资规划21 第四章 退休养老规划24 第五章 投资规划30 第六章 税务规划40 第七章 财富传承规划50 第八章 中小企业主理财规划56 第九章 理财规划与客户关系管理61 第十章 综合理财规划服务63 第十一章 理财规划书制作的标准和流程66 注： 1.红色表示重点知识点，为高频考点 2.蓝色表示熟记知识点，为常考点 3.黑色为了解知识部分，只需了解 第一章 家庭收支和债务管理 考点1 家庭收支和债务管理总述 （☆） 1.家庭收支和债务管理的相关信息包括统计年度内的家庭收入、支出、结余、资产、负债、 净资产等项目，对以上信息的分类和整理，是家庭收支和债务管理的前提。 2.家庭财务报表和恒等式 （1）家庭收入支出表，恒等式:收入-支出 结余(亏空) （2）家庭资产负债表，恒等式:资产-负债 净资产 考点2 家庭收入分类 （☆☆☆） 1.工作收入:家庭成员通过工作、劳务等获取的可支配收入(税后收入) (1)工资收入、年终奖、劳务收入、稿酬、个人经营所得 (2)说明，个人经营所得包括:个体工商户的生产、经营所得，企事业单位的承包经营、承租 经营所得 2.投资收入:财产性收入 (1)特许权使用费所得 (2)利息、股息、红利所得 (3)资产增值，财产租赁和财产转让所得等 3.其他收入:除上述两大类收入外的收入 (1)中奖、中彩及其他偶然性质的所得 (2)他人财务支持(父母/离异配偶的抚养费)或财产继承、赠与等 4.个人经营所得和家庭经营所得的区别 • 个人经营所得：由于家庭该成员因故无法继续经营而灭失 • 家庭经营所得：由于家庭该成员因故无法继续经营时，其他的家庭成员继续获得 家庭经营所得可列入投资收入 考点3 家庭支出分类 （☆☆） 1.家庭生活支出 (1)日常生活支出:衣、食、住、行、娱乐休闲、医疗等支出 (2)专项支出:子女教育、按揭还款、信用卡还款、赡养支出等 2.理财支出 (1)定义:投资理财活动的相关支出 (2)包括:贷款投资资产和项目的利息支出、保障保费支出、投资理财咨询支出 3.其他支出 (1)定义:指上述两大类支出不包括的支出类别 (2)包括:罚款/礼金支出/其他偶然事件发生的支出(捐款)等 考点4 家庭结余分类 （☆☆☆） 收入-支出 结余 （亏空），按年、季度、月记录 家庭结余分类 生活结余＝税后工作收入-相应日常生活支出和专项支出 理财结余＝理财性收入-理财性支出 结余的应用 专项结余：定期定额投资 （如基金定投，零存整取等），储蓄型保险保费，还贷本金 • 专项结余占总结余的比率：表现客户的理财积极程度 自由结余 总结余-专项结余 1 • 是可用以实现短期理财目标的资金 • 是未经处理的结余额度 • 自由结余占总结余的比率：过高，表现理财积极度较低 考点5 家庭资产负债的分类总述 （☆☆） 资产 负债 用途 自用性资产 自用性负债 用于维护家庭生活品质的资产、负债 分 流动性资产 消费性负债 用于家庭日常开销和紧急预备金的准备金 类 为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主 投资性资产 投资性负债 要的财务安排