董秘辞职干证代唱的哪出戏.pdf

董秘辞职干证代唱的哪出戏--第1页 董秘辞职干证代唱的哪出戏 按《上市公司信息披露管理办法》，董秘负责组织和协调公 司信息披露事务，上市公司董事长、经理、董秘，应当对公司临 时报告信息披露真实性等承担主要责任。新《证券法》大幅提高 了对信披违法违规的处罚力度，比如针对虚假陈述，除了可对上 市公司等信披义务人处以 100 万元以上 1000 万元以下罚款外， 对直接负责的主管人员和其他直接责任人员可处以 50万元以上 500万元以下罚款。由此，董事会秘书承担的法律责任相较以往 更为严重。 去年 6 月 15 日，*ST 邦讯及实控人收到证监会《调查通知 书》，事由是涉嫌信息披露违法违规，目前调查工作仍在进行中。 可以说，ST上市公司董秘是个高危职业，董秘辞去职务后，如果 顶着证代的职务干董秘的活、继续负责证券部，且拿着董秘的工 资，而不用承担董秘可能承担的法律责任，这自然是非常巧妙的 人事安排。 董秘是否必须有，当然是的。比如《创业板股票上市规则》 （下称《规则》）第4.2.4条规定，上市公司应当设立董秘，作为 公司与本所之间的指定联络人;公司应当设立信息披露事务部门， 由董秘负责管理。 然而，董秘也可以暂时空缺。《规则》第4.2.5条规定，上市 董秘辞职干证代唱的哪出戏--第1页 董秘辞职干证代唱的哪出戏--第2页 公司应当在原任董秘离职后三个月内聘任董秘，董秘空缺期间， 董事会应当指定一名董事或者高管代行董秘职责，空缺超过三个 月的，董事长应当代行董秘职责。 董事长代行董秘职责到底可以多长时间，这个笔者没有找到 明文规定，但现实中有个案显示，董事长“暂时”代行董秘职责可 以经年日久。今后，ST类或其它问题类上市公司，可能由于没有 人愿意担任董秘这个职位，上市公司也可能根本就不聘董秘，就 由董事长代行董秘职责，反正无论是否有董秘，董事长都需要对 上市公司信息披露承担责任，与其多牵连一个董秘，或许索性就 不设董秘。 没有董秘，董事长代行董秘职责，也不会耽误什么事，因为 证券事务代表可承担具体工作。《规则》第4.2.6规定，上市公司 应当聘任证券事务代表，协助董秘履行职责 ;在董秘不能履行职 责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责。根据深交所《上 市公司信息披露指引第 7 号——董事会秘书及证券事务代表管 理》，证券事务代表需要通过董事会秘书资格考试，可以说其能 力“比肩” 董秘，有证券事务代表的辅助，董事长代行董秘职责也 没有什么障碍。据公告，*ST邦讯董秘辞职以后，在正式聘任董 秘之前，由公司董事长代为履行董事会秘书的职责。 但是，如果上市公司信息披露违法违规，证券事务代表需要 承担什么法律责任，这方面法律法规缺乏明文规定。目前证券事 务代表属于中层、不属于董监高，董监高需对上市公司信息披露 董秘辞职干证代唱的哪出戏--第2页 董秘辞职干证代唱的哪出戏--第3页 承担法律责任，而证券事务代表并不被包含在内。当然，证券事 务代表作为上市公司信息披露的重要参与者之一，因其职务特殊 性，通常有较大的便利性获取公司有关内幕信息，因此证券事务 代表属于内幕消息知情人，这方面倒是需要遵循内幕交易的相关 约束规定。 要抑制董秘辞职干证代现象，笔者提出以下建议： 首先，明确证代属于信息披露的“直接责任人”。《证券法》对 上市公司虚假陈述的，规定“直接责任人”也需要承担法律责任， 既然证代在信息披露中属于比较重要角色，甚至可代表董秘行使 职权，理应明文规定其属于“直接责任人”、应该承担相应法律责