财务预算（上）年度预算编制的准备工作.pptx

适用于医疗、卫生等相关类别的演示POWERPOINT模板财务预算与控制 第七章 财务预算（上）：年度预算第一节 财务预算概述第二节 年度预算编制的准备工作第三节 无期初余额的年度预算编制第四节 有期初余额的年度预算编制目录 第七章 财务预算（上）：年度预算 现实中，大型企业一般采用专门的预算软件，如Oracle、SAP、用友、金蝶等，进行预算的编制工作。中小型企业可以采用最常用的Excel工具。第二节 年度预算编制的准备工作 第七章 财务预算（上）：年度预算首先，建立一个工作簿，命名为“预算报表1”，并将第一个工作表改名为“空白表”。报表的设置如表7-1所示。第二节 年度预算编制的准备工作ABC公司预算模式：进取型2016年预算与执行情况2017年预算预算项目变量指标标识实际数滚动预算单位：万元实际变量预测变量预算变量利润表资产负债表现金预算　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 第七章 财务预算（上）：年度预算表7-1中假定，现在处于2016年第四季度初，准备编制2017年的财务预算，即2016年为预算编制年度，2017年为预算年度。报表中的内容含义如下：第二节 年度预算编制的准备工作 第七章 财务预算（上）：年度预算（1）预算项目，是指各项预算指标的名称。（2）变量指标，是预算指标计算的依据，其中“实际变量”是根据预算编制年度年前三季度实际数计算的指标；“预测变量”是根据预算编制年度年前三季度预算执行情况和预算调整目标，对实际变量适当调整；“预算变量”是根据预算年度企业经营目标，在前期基础和行业分析的基础上确定的指标。第二节 年度预算编制的准备工作 第七章 财务预算（上）：年度预算（3）标识，是指财务预算指标的数据来源，一般分为原生项目和派生项目两类，其中原生项目直接输入，派生项目依据原生项目、变量指标计算而得。标识方法并没有原则规定，本书将直接输入的原生项目标识为“A”，派生项目不作标识。（4）实际数，是预算编制年度前三季度已实现的财务指标数据。第二节 年度预算编制的准备工作 第七章 财务预算（上）：年度预算（5）滚动预算，是指对预算编制年度剩余月份的财务指标预测。第二节 年度预算编制的准备工作 QA谢谢观看