《企业风险管理》第2章 风险管理的基础理论.pptxVIP

第二章 风险管理的基础理论 本章主要内容风险管理概述风险管理方法风险管理理论概述 2.1 风险管理概述2.1.1 风险管理的概念风险管理是研究风险发生概率和风险控制、应对技术的一门新兴科学，是指风险管理主体通过风险识别、风险衡量、风险评估、风险决策管理等方式，对风险实施有效控制和妥善处理损失的过程。1．风险管理的主体风险管理的主体是风险管理单位，它可以是个人、家庭和企业，也可以是政府、事业单位和社会团体，也就是说，任何人、任何组织，都是风险管理的主体。2．风险管理的核心风险管理的核心是降低损失。3．风险管理的对象风险管理的对象可以是纯粹风险，也可以是投机风险。4．风险管理的过程风险管理的过程也是决策的过程。风险管理过程包括了风险识别、风险衡量和风险评价、方案制定、选择实施等一系列的过程和环节。 2.1.2 风险管理的特点风险管理具有较强的实用性，其特点主要有以下几个方面。1．风险管理的对象具有特殊性2．风险管理的范围具有广泛性3．风险管理理论具有较强的应用性4．风险管理具有全面性 2.1.3 风险管理的目标风险管理的目标是以最低的管理成本获得最大的安全保障，减少风险事故对风险管理单位造成的损失和不利影响。风险管理是需要支付成本的风险管理成本是影响风险决策管理和风险管理目标的重要方面。在不同的经济和社会环境、不同的经营理念和不同的风险管理方案下，风险管理单位制定的风险管理目标也是不同的。 2.1.4 风险管理的作用风险管理的作用主要体现在以下几个方面1．预防风险事故的发生2．减少风险事故造成的损失3．转嫁风险事故造成的损失4．保证风险管理单位的财产稳定5．营造安全的社会环境 2.2 风险管理方法如果不考虑保险，那么风险管理的方法可以归纳为两大类，即风险控制与风险财务安排。保险作为一种特殊的风险管理方法，也是应用得非常广泛的风险管理方法。保险既有风险控制的特征，也有财务安排的思想。一般的风险控制方法就称为非保险的风险控制（特别是非保险的风险转移），分为改变损失的风险控制和不降低损失的风险控制，一般的财务安排方法也称为非保险财务安排。 2.2.1 改变损失的风险控制风险控制是对风险加以改变的一类风险管理方法。改变风险就是试图将风险由大变小或变无。改变风险的途径有两种，一种是通过对损失加以改变来达到风险控制的目的，另一种则不改变损失（保持损失不变）而直接改变风险。1．损失控制2．风险避免3．风险减缓 2.2.2 不降低损失的风险控制不改变损失的风险控制方法包括风险集中和非保险的风险转移。1．风险集中风险是实际结果与预期结果的偏离。因此，如果实际结果与预期结果越接近，那么风险就越小。因此，风险集中就是通过把风险单位尤其是同质的风险单位集合起来以降低风险的风险控制方法。2．非保险风险转移风险转移是经济主体将自身面临的风险转嫁给他人承担的风险应对方法。保险是风险转移的常见方式，人们通过购买保险，将风险转嫁给保险公司。显然，转移之后风险并没有发生改变，而是承担风险的主体发生了变化。所以，转移风险必须付出代价，甚至这种代价还会增加损失。 2.2.3 非保险财务安排1．风险自担的筹资措施风险自担是风险财务安排最为基本的形式。顾名思义，风险自担就是由企业自己承担风险，并对风险所导致的一切后果特别是损失后果负责。2．利用合同的筹资措施利用合同的筹资措施之一是订立保证合同。保证合同分为合同保证和忠诚保证。合同保证是对合同中履行义务的一方履约的保证，以免其不履行义务时使合同中的另一方遭受损失。忠诚保证是保证当被保人发生不诚实行为，导致另一方雇主遭受损失时，由保证人负责赔偿责任。利用合同的另一种筹资措施是购买保险。企业通过向商业保险公司购买保险，双方通过保险合同形成合同关系。一旦被保险企业的财产或责任发生保险责任范围的损失，由保险公司赔偿损失。 2.2.4 保险 1．保险的基本原理 2．保险中的有关概念（1）保险人和被保险人。（2）保险标的。（3）保险经纪人和保险代理人。（4）保险费和保险金。（5）保险合同。（6）理赔。（7）投保人与受益人。 2.3 风险管理理论概述2.3.1 风险管理理论的产生和发展20世纪50年代，风险管理以学科的形式发展起来，并形成了独立的理论体系。20世纪70年代初期，风险管理的理念也开始传入日本和中国台湾，但是，风险管理的实务在亚洲的发展却比较缓慢。20世纪70年代中期以后，风险管理在欧洲、亚洲、拉丁美洲等一些国家获得了广泛的传播。中国大陆对风险管理的研究则始于20世纪80年代后期 2.3.2 风险管理理论产生和发展的原因工业革命以后，促使风险管理理论的产生和发展的原因主要有以下几个方面。1．利润最大化的不懈追求2．巨额损失的可能性急剧增加3．损失范围的不断扩大4．风险管理意识的逐步增强