财务管理制度.pdfVIP

浙江钧川市政工程有限公司 管理制度 文件编号 JC-GL-2019010 文件名称 财务管理制度 制定部门 总经办 制定日期 19年4月 页数 9 版次 A1 财务管理制度 为了规范公司财务管理,提高工作效率,经研究讨论通过,特颁布本制度,相关内 容如下： 一、责任人 公司财务部工作人员。 二、总则 1、根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计制度》特制订本制度。 2、公司资金实行收支两条线,所有收入存入公司指定账户。 3、公司各项物资,分类编号并登记造册,由财务部门统一管理。 4、会计核算按年度、季度和月份划分会计期间,分期结算账目和编制会计报表。 5、会计记账采用借贷复式记账法,会计核算以人民币为记账本位币。 6、会计核算方法前后一致,如有变动,在会计报表中说明。 7、各项财产物资按照历史成本原则核算,会计事项的处理全部于当期内进行。 8、会计核算对于工程项目进行独立核算，按照项目支出分列项目成本，做到项 目的成本时时分类和核算,并在会计报告中重点说明。 9、会计记录以实际发生的业务及证明业务发生的合法凭证为依据。 10、认真复核记账凭证,确保记账凭证和原始凭证真实性、可靠性、完整性和计 算、使用科目的正确性,审核无误的记账凭证及时登记账簿。 11、按照《会计法》和有关会计制度,结合业务特点设置使用会计科目和会计账 簿,及时登记和管理账簿,月末做好对账工作。 12、银行票据和银行预留印鉴应分开由多人保管,互相牵制,相互监督。 三、支票、印章地管理 1、出纳要建立支票管理登记簿,对支票进行逐笔及时登记,必须注明支票领用人 姓名、领用时间、事由、支票号码及金额,否则每缺一项给出纳50元地罚款,同时支 第 - 1 - 页 共 9 页 浙江钧川市政工程有限公司 管理制度 票领用人要签名确认，票根填写完整留存。 2、公司员工领用支票须填写支票申请单,财务人员审核、总经理签字。并于 3 日内将支票头连同业务发票或相关收据交于财务（采购员急需使用时,经总经理批示 后,可先行使用,事后补填支票申请单）。每延迟一天处以责任人50元的罚款。 3、凡本单位签出支票,必须填写对方单位名称、日期、大小写金额、用途,不许 签发远期、空头及无限额支票, 否则给予支票填写人罚款100元,造成损失的由支票 填写人全部承担；任何支票必须按要求填写齐全。 4、支票签发后,应妥善保管,及时交付对方,若发生丢失和冒领,由此产生的经济 损失由当事人全部负责。 5、有关印章,银行预留印鉴：法人章由主管会计管理,公司财务章由现金出纳管 理；发票专用章由主账会计管理。印章分开,不得一人全部管理。印章丢失或损坏按 公司印章管理规定执行。 四、网上银行的管理 1、 网银功能开通 公司因开展业务需要开通银行账户网络查询、支付功能，由公司财务部出纳在 指定银行结算账户进行办理，其余部门人员一律不得兼办。 2、网银相关密匙、口令的保管 (1)网银账户原则上一律要求同时具备登录口令、数字证书（加密 U 盘）及短信提 示三重安全防护功能，确保账户资金安全。 (2)数字证书（加密 U 盘）属于操作员的由公司财务部出纳员负责保管，属于管理 者的另行安排人员负责保管。 (3)网银口令应定期进行变更，报总经理、财务经理留存。 (4)不得在除公司财务内部电脑以外其他任何电脑下载证书、使用公司网银办理业 务。 3、网银支付业务的办理流程 （1）财务部利用网银办理资金支付业务，一律须按公司资金审批程序规定，由经办 人办妥付款申请手续，方可转交财务部出纳员进行办理。 （2）出纳员初步审核付款申请无误，插入数字证书，按照付款申请之内容逐笔录入 划款信息，确认无误，进行划款；成功后打印支付凭证。若为金额超过 5 万元以上 的较大额划款，需相关有权人网上审核通过后方可操作。 （3）付款完成后，出纳员在付款申请单上加盖“付讫”章，并与财务主管同时在付 款单上签字，方可作为入账依