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制造公司现金管理制度 1. 前言 制造公司作为一家专业的制造企业，现金管理一直是最为重要的管理职能之一。现金管理制度是企业财务管理中的最基本的制度之一，必须严格贯彻执行，才能保证企业资金安全、合理运用。本文将针对制造公司的实际情况，结合相关法律、法规，制定现金管理制度，规范现金管理行为，保障企业现金流的安全和合理使用。 2. 制度适用范围 本制度适用于制造公司所有部门、员工及相关交易对象。 3. 现金收付管理 3.1 现金收付账户 制造公司现金收付管理应在银行账户内展开，收入、支出、转账均应通过该银行账户处理，公司应就银行账户的开户和管理制定相应的管理规定。 3.2 现金支出管理 制造公司现金支出应当经过授权，支出经费需符合公司预算和授权的范围。具体管理措施如下： 设立财务管理人员岗位，财务管理人员应按照职责规定开展工作。 对于现金支出金额较大或需要安排公开招标的，应进行预算、招标、谈判等环节，确保采购的物品和支出的费用合理。 支出发生后，必须有相应的支出单据和凭证，严格按照公司财务制度 执行。 3.3 现金收入管理 制造公司现金收入应当按照以下要求管理： 受到委托收款的财务人员应具备相应的岗位资格，并应严格遵守公司财务制度。 对收到的现金应尽快存入银行或交至财务部门异地存款。 收款单据应妥善保管，了解相关客户情况并及时跟进收款情况。 3.4 现金转账管理 制造公司现金转账应当按照以下要求管理： 任何形式的转账费用，应当经过授权并按照财务管理人员 规定的程序进行操作。 转账证明和凭据应妥善保管。 所有转账应在财务管理人员的指导下进行。 4. 现金盘点管理 制造公司应当建立并落实现金盘点制度，保证现金的真实性和安全。 4.1 盘点周期 制造公司现金盘点的周期为月末，具体日期由财务部门确定。 4.2 盘点程序 制造公司进行现金盘点应注意以下几点： 对现金进行清点，按照面额、币种进行分类，并对盘点结果进行记录。 当发现异常情况时，应立即上报上级财务人员，制定相应的解决措施。 记录每次现金盘点的结果，并核对前后差额。 4.3 盘点责任 负责现金盘点的人员应保护企业资金安全，严格执行盘点制度，如有发现问题，应及时上报，并根据财务部门和公司领导的要求制定相应解决方案和整改措施。 5. 现金报表管理 制造公司应制定和落实现金报表管理制度，及时汇总、分析、审计现金收支情况，并及时进行本期和累计现金流量分析。 5.1 内部现金报表 制造公司应当制定内部现金报表，内容包括现金流入、现金流出、现金流量分析及现金流量表等。 5.2 外部现金报表 制造公司应当制定外部现金报表，内容包括现金收入、支出、流量和财务状况等，及时向股东、银行等相关人员提供。 6. 现金使用审批管理 制造公司现金使用应经过严格的审批程序。具体管理措施如下： 明确制定现金使用审批流程，划分不同级别的审批人员，并严格按照流程进行。 科学合理规划现金使用，确保现金使用能满足公司的生产和经营需要。 加强现金使用管理，避免因管理不严而导致的资金浪费和不必要的损失。 7. 现金保险管理 制造公司应加强现金保险管理，将重点保护的现金及时投保保险，保护公司的现金安全。 7.1 现金安全管理 制造公司应对现金进行分类、妥善存放，严格控制现金的进出，防止现金丢失、盗窃等问题。同时，应加强保安室的管理，对来访人员进行审查和登记。 7.2 现金保险管理 制造公司应对重点保护的现金进行投保，以最大程度地保障公司的财产安全。应掌握相应的保险程序和投保标准，并将保险投保情况及时向有关部门和领导报告。 8. 现金管理的法律法规 制造公司应当严格遵守有关法律法规，规范自身现金管理行为。 8.1 相关法律法规 制造公司应遵守《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收法》等相关法律法规，严格按照规范要求进行操作。 8.2 商业纪律 制造公司应树立诚实守信的商业纪律，遵守商业道德规范，加强对员工的宣传教育，严格要求员工遵守法律法规及公司的内部规定。 9. 现金管理的监督和检查 制造公司应加强现金管理的监督和检查，完善内部财务审计制度，确保现金管理制度的有效执行。 9.1 监督和检查 制造公司应每年组织对现金管理制度进行全面检查，并及时纠正问题，完善制度。 9.2 财务审计 制造公司应每年组织财务审计，对现金管理制度进行全面审查，及时发现问题和隐患，及时制定相应的整改措施，确保公司的现金管理制度有效执行。 10. 结束语 现金管理制度对于一家企业来说至关重要，可以保证企业的现金流量安全、资金的合理管理，促进企业的健康发展。制造公司作为一家专业的制造企业，应高度重视现金管理制度的制定与执行，确保公司的现金安全和财务状况的稳健。