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部门整体绩效评价指标体系参照 部门整体绩效评价指标体系参照 序号 一级指标 二级指标 三级指标 分值 指标解释 指标说明 评分标准 1 决策 （15分） 预算决策 （2分） 预算决策规范性 2 市委党校内部预算决策权责是否清晰明确，预算决策程序是否规范，用以反映和考核部门预算决策规范情况。 评价要点： ①内部预算决策权责是否清晰明确； ②是否按规定对项目组织论证； ③项目支出预算是否经集体决策研究确定。 能提供决策权责的文件或资料得1分；能提供项目论证会议记录或文件得2分；能提供证明集体决策的其他资料得1分。 2 目标设定（5） 绩效目标 合理性 3 部门整体支出绩效目标设立依据是否充分，是否符合客观实际，用以反映和考核部门整体支出绩效目标与部门实际工作任务的相符情况。 评价要点： ①是否符合国民经济和社会发展规划、部门职能及事业发展规划等； ②指标值是否符合客观实际，与历史值相比波动不大，是否高于当年标准值；是否与预算确定的资金量相匹配。 每个要点1分。 3 绩效指标 明确性 2 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核部门整体支出绩效目标的明细化情况。 评价要点： ①是否将部门整体支出绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与部门年度主要任务、年度总体目标相对应。 每符合一项得1分。 4 预算配置（2） 在职人员控制率 2 部门（单位）本年度实际在职人员数与编制数的比率，用以反映和考核部门（单位）对人员成本的控制程度。 在职人员控制率=（在职人员数/编制数）×100%。 在职人员数：部门（单位）实际在职人数，以财政部确定的部门决算编制口径为准。 编制数：机构编制部门核定批复的部门（单位）的人员编制数。 在职人员控制率小于等于100%得满分，每高于一个百分点，扣0.5分，扣完为止。 5 预算编制（6） 收入预算编制完整性 3 反映部门收入预算编制是否完整，具体包括财政资金拨款、政府性基金、非税收入（含对下分配部分）、事业收入、事业单位经营收入、上年结转、其他收入等是否纳入预算管理。 1.收入预算编制是否完整。2.是否存在未纳入预算管理的收入项目。 收入预算编制完整且明确具体，无缺项（涉密除外），得3分；收入预算完整无缺项，但不明确、不具体的，得1分；收入预算编制不完整的，不得分。 6 支出预算编制完整性 3 反映基本支出和项目支出预算编制测算依据和测定标准是否完整准确。 1.基本支出预算编制基础数据不完善；三公经费等公用经费未按照要求进行压减，编制标准超标；是否存在为自收自支单位、非预算单位编制基本支出预算的。 2.反映部门项目支出预算编制是否符合事业发展规划，是否必要急需，是否符合公共财政支出范围；是否有交叉重复；与基本支出是否存在交叉；政府购买服务项目是否合理。 基本支出预算编制占1分；项目支出预算编制占2分。 7 过程 （30分） 预算执行（14分） 预算变动率 2 部门本年度预算变动数与调整预算数的比率，用以反映和考核该部门预算的变动程度。 预算变动率=[预算追加数+预算追减数（绝对值)]/调整预算数×100%。 预算变动数：部门（单位）在本年度内涉及预算的追加、追减（绝对值）总和，不包括：（1）因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整；（2）上级追加和下划县区指标而产生的调整。 预算变动率小于等于10%得4分，每高出一个百分点，扣0.5分，扣完为止。 8 预算 控制率 2 部门本年度预算控制比率，用以反映和考核该部门预算的控制程度。 预算控制率=（预算实际支出数-预算追加数）/[调整预算数+预算追减数（绝对值）]×100%。 预算实际支出数：部门（单位）本年度实际支出的预算数。 调整预算数：财政部门批复的本年度部门（单位）预算数加上追加指标（省追加指标和本级追加指标），扣减下划县区指标和预算追减数（即清理收回指标）。 （预算追加数、预算追减数中，因落实国家政策、发生不可抗力、上级部门或本级党委政府临时交办而产生的调整（含上级追加和下划县区）除外） 预算控制率大于等于95%得2分，每低于一个百分点，扣0.5分，扣完为止。 9 结转 结余率 2 部门本年度结转结余总额与调整预算数的比率，用以反映和考核该部门对本年度结转结余资金的实际控制程度。 结转结余率=结转结余总额/调整预算数×100%。 结转结余总额：部门（单位）本年度的结转资金与结余资金之和（以决算数为准）。 结转结余率小于等于5%得2分，每高于一个百分点，扣0.5分，扣完为止。 10 一般性支出压减率 2 部门本年度一般性支出压减比例，用以反映和考核该部门一般性支出压减程度。 一般性支出压减率=（上年一般性支出科目决算合计数-当年一般性支出科目决算合计数）/