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尽职调查工作指引手册两篇 篇一：尽职调查工作指引手册 1概述  本工作指引作为尽职调查工作的参考性文件，需要根据不同公司的具体情况，并 结合调查人员的工作经验进行分析使用。  本工作指引需配合尽职调查相关工作表格一起使用，包括会计科目分析底稿、关 联交易及往来统计表、或者有事项统计表以及土地房产统计表。 2公司基本情况 2.1设立与发展历程 设立的合法性  取得公司设立时的政府批准文件、营业执照、公司章程、合资协议、评估报告、 审计报告、验资报告、工商登记文件等资料，核查其设立程序、工商注册登记的合法 性、真实性。 历史沿革情况  查阅公司历年营业执照、公司章程、工商登记、工商年检等资料，了解其历史沿 革情况。 股东出资情况  了解公司名义股东与实际股东是否一致 。  关注自然人股东在公司的任职情况，以及其亲属在公司的投资、任职情况。 第 1 页共 51 页  查阅股东出资时验资资料，调查股东的出资是否及时到位、出资方式是否合法， 是否存在出资不实、虚假出资、抽逃资金等情况。  核查股东是否合法拥有出资资产的产权，资产权属是否存在纠纷或者潜在纠纷，以 及其出资资产的产权过户情况。对以实物、知识产权、土地使用权等非现金资产出资 的