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公司内部审计制度 第一章总则 第一条为提高内部审计工作质量，加大审计工作力度, 明确审计工作职责以及规范审计工作程序，根据我国《审计 法》《内部审计条例》《审计署关于内部审计工作的规定》《内 部审计准则》等法律法规的有关规定、参考XX集团内部审 计相关制度并结合公司实际，制定本制度。 第二条本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依 据国家有关法律法规、财务会计制度和公司内部管理规定, 对本公司、分公司、控股公司以及具有重大影响的参股公司 财务收支、资产质量、经营绩效以及建设项目的真实性、合 法性和效益性进行监督和评价工作。 第三条审计人员开展内部审计工作应当坚持客观公正、 实事求是、廉洁奉公、保守秘密的原则。 条本制度适用于本公司、分公司、控股子公司以及 具有重大影响的参股公司。 第二章审计机构与审计人员 第五条公司在董事会下设审计委员会，审计委员会成员 全部由董事组成，其中独立董事应占半数以上并担任召集人, 类整理并归档。审计组在实施审计过程中发现的问题可随时 向有关单位和人员提出改进建议。 第二十一条报告阶段 （一）审计报告编制 审计终结，审计组原则上应在10个工作日内依据审计 工作底稿及审计证据，形成审计意见，出具审计报告（征求 意见稿）。 （二）意见征求 审计报告应征求被审计单位（个人）、被审计单位（个 人）上级（包括分管领导）及审计发现的问题涉及到的相关 部门的意见，以