公司内部审计制度及审计流程图.docx

公司内部审计制度及审计 流程图 Jenny was compiled in January 2021 公司内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了加强本公司的内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人 民共和国内部审计条例》、《中华人民共和国内部审计准则》、《内部审计实务指南》等 相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所称被审计对象，特指本公司各部门、各子公司及上述机构的相关责任 人员。 第三条 本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度运行情况，检查被 审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济 活动的效益