《税费计算与智能申报》课程标准.docx

PAGE 1 《税费计算与智能申报》 课程标准 课程代码： 课程类型： B类课 课程属性： 专业课 课程性质： 必修课 学分/学时： 4学分/ 64学时 适用专业： 适用年级： 一、制订依据 本标准依据会计信息管理专业人才培养方案中的人才培养目标与培养规格的要求，结合会计行业标准（行业企业标准）、初级会计资格考试（职业资格）、 1+X职业技能等级证书标准及专业技能竞赛的标准而制订，用于指导《税费计算与智能申报》课程的建设和课程教学。 二、课程定位 （一）课程性质及作用 《税费计算与智能申报》课程是会计信息管理专业2022级人才培养方案专业方向课中的必修课，是本专业的核心课程之一。 本课程以培养学生税务职业能力为核心，不仅使学生掌握税收相关法律法规、各项税费的计算和智能申报的基本方法和基本技能，还注重学生职业能力、职业素养的培养，使学生具备可持续发展能力的知识、能力和素养。 （二）本课程与其它课程的关系 序号 前期课程名称 为本课程支撑的主要知识、能力和素质 1 会计基础 会计核算原理知识，应用借贷记账法核算企业经济业务的能力 2 财经法律法规 养成良好的遵纪守法、依法办事、依法经营的意识与习惯，提高思想境界和道德修养，强化职业责任感 3 财务会计 有关会计业务的确认、计量、记录、报告和对经济业务进行归类核算 序号 后续课程名称 为后续课程支撑的主要知识、能力和素质 1 审计基础与实务 对审计基础与实务课程中涉税业务处理起铺垫作用 2 财务数据分析 对企业会计报表阅读和综合财务分析起铺垫作用 3 业财一体综合实训 对实训中涉税业务处理起铺垫作用 三、课程目标 知识目标 1.了解我国税收基本理论知识，熟悉各税种税收相关法律法规 2.熟悉税务登记的流程和办理手续，熟悉账证管理和发票管理基本知识 3.熟悉各税种征税范围、纳税人、税率、应纳税额的计算、减免税优惠政策、纳税义务发生时间、纳税地点和纳税时间的规定 4.熟悉各税种纳税申报表的填写和智能申报流程 5.了解税收风险的含义，熟悉企业税收风险的类型、成因及应对措施 能力目标 1.能对各项涉税业务进行准确的职业判断和应纳税额的计算 2.能准确、熟练填写纳税申报表和其他各种办税业务表格 3.能熟练完成企业税务登记、各税种网上智能申报等各项工作 素质目标 1．培养学生的爱国情怀、民族自豪感、树立社会主义核心价值观和正确的世界观、人生观和价值观 2. 培养学生团队意识、敬业爱岗精神 3．培养学生诚实守信、遵纪守法的职业品质 4. 培养学生与税务、财政、银行等涉税业务机构进行交流沟通的能力 5.培养学生依法纳税和依法节税意识 6.培养学生终身学习、勇于挑战和与时俱进的职业精神 四、课程教学单元（项目）及学时安排 序号 课程教学单元（项目） 学时 教学形式与课时分配 理实一体 理论 实践 习题 讨论 1 纳税工作流程认知 6 4 2 2 增值税的计算与智能申报 14 10 4 3 消费税的计算与智能申报 10 8 2 4 企业所得税的计算与智能申报 12 8 4 5 个人所得税的计算与智能申报 10 8 2 6 其他税费的计算与智能申报 10 8 2 7 税收风险识别 2 2 合 计 64 48 16 五、课程教学设计 （一）整体教学设计 本课程的总体设计思路是以我国现行的税收法律法规为依据，以培养学生计算应纳税额、办理税费智能申报的职业能力为核心，按照“项目导向、任务驱动”的理念，以企业纳税工作任务为引领，力求体现“职业性、实践性、开放性”。 在课程设计上坚持“学生为中心”、“能力为本位”、“在案例中学”、“在实训中做”，注重学生职业能力、就业能力和可持续发展能力的培养，采用讨论法、案例教学法、任务驱动法、实践教学法等教学方法组织实施教学。课程设置以企业主要税种的涉税业务为核心，根据企业纳税税种分解设计若干个工作任务组织教学，包括熟悉我国现行的有关税收法律法规内容、熟悉企业纳税流程、账证管理和发票管理、办理税务登记手续、计算企业各税种应纳税额、进行税费智能申报处理、进行税收风险识别等。根据专业人才培养目标、税务岗位能力需求，充分对接会计初级资格考试、1+X职业技能等级证书及智能财税技能竞赛内容，实现“岗课赛证”融通。各主要税种围绕教学内容，运用科云、网中网和金税平台进行多维度全仿真智能申报操作训练，以工作任务为核心，把理论知识与技能训练结合起来，增强课程内容与职业岗位能力要求的相关性，融学习过程于工作过程，实现教学做一体化，充分体现工学结合。课程教学中注重立德树人教育，培养学生爱国情怀、民族自豪感、树立社会主义