学校财务内部牵制制度（四）.docxVIP

　　学校财务内部牵制制度(四) 　　一、财务人员严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，掌握行政事业的有关财会方针、政策和法规，对学校的收支加强管理，合理使用各项教育资金。 　　二、原始凭证必须由经办人、审批人及验收人签字后方可报销。 　　三、学校领导对会计工作负有领导责任，定期或不定期的对财会工作进行检查，每月一次检查原始凭证。总务主任对校长的审批持有否决权。财务工作人员对总务主任的审批持有否决权。 　　四、财务人员应当遵守职业道德，提高业务素质，对原始凭证进行审核和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管等工作。 　　五、支票与印签分别由专人保管，存放在安全地点。 　　六、财会人员调动必须做好交接工作，应有监交人在场监督交接工作。做好交接记录。