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万科房地产财务核算制度 1.0 概述 万科房地产财务核算制度是由万科集团房地产企业制定并执行的。本制度是以规范财务核算、强化内部控制、提高财务管理效率为目标而制定的，是实施全面财务管理的基础，是公司生产经营管理的重要保证。 2.0 授权 根据公司治理结构和职能分工，财务管理部门负责制定本制度，董事会、审计委员会及内部审计部门对本制度进行监督。 3.0 责任 策划单位、执行单位和监察单位的相关责任如下： ### 3.1 策划单位 由公司财务管理部门牵头，组织相关部门制定财务核算制度和操作流程，并推动执行。 ### 3.2 执行单位 公司各部门按照相关制度和流程执行本制度，并负责为财务管理部门提供相关数据和信息。 ### 3.3 监察单位 由公司内部审计部门对本制度实施情况进行监察，向董事会和审计委员会报告。 4.0 核算制度 根据公司经营计划和预算编制标准，制定日常财务核算制度，包括以下方面： ### 4.1 资产负债表 编制资产负债表是年度财务制度的重要内容，按照规定的格式和标准编制。 ### 4.2 利润表 编制利润表是年度财务制度的重要内容，按照规定的格式和标准编制。 ### 4.3 现金流量表 编制现金流量表是年度财务制度的重要内容，按照规定的格式和标准编制。 5.0 会计准则 公司会计准则遵循国家规定的会计准则和相关法律法规，并结合实际情况进行调整。会计报表的编制必须符合会计准则和规定。 6.0 税务管理 公司应遵守国家税收法规，合理规避税收风险。各项税金应按时、足额缴纳，及时向税务机关报送各项申报。 7.0 资金管理 公司资金管理应保证资金的合理、安全、高效使用，根据公司资金计划，编制预算，并严格按照预算进行资金支出。并且应定期评估公司现金流量及资金利用效率，保证公司资金的完整和安全性。 8.0 内部控制 公司应建立规范的内部控制体系，包括会计核算、财务管理、审计监察和风险控制。对关键的业务流程和财务流程建立审批制度，保证内部交易的合理性和真实性，防止将资金用于不正当用途。内部控制的核心任务是保障公司的财务安全和合规运营。 9.0 结束 本制度自实施之日起生效。由公司财务管理部门根据实际情况进行修订和完善。如有重大修改，需经董事会和审计委员会批准后生效。 10.0 附则 本制度的解释权属于公司董事会和审计委员会。