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所得税计算与账务处理TTP课件.pptVIP

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  • 2023-07-16 发布于四川
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所得税计算与账务处理TTP课件.ppt

    应纳税所得额应纳税额 符合条件国家需要重点扶持 小型微利企业 资产负债表债务法进行核算暂时性递延所得税负债或资产 收回资产 因企业会计准则规定与税法规定不同资产账面价值、计税基础、暂时性差异比较表 又如资产账面价值、计税基础、暂时性差异比较表 负债账面价值、计税基础、暂时性差异比较表 1.应纳税暂时性差异递延所得税负债大于 （小型微利企业） 年数总合法的公式＝？ 小于 2.可抵扣暂时性差异账面价值大于账面价值小于 税法规定 小于 预计负债2大于 递延所得税负

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