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内审自查报告 内审自查报告「篇一」 根据《陇西县教育体育局教育经费内部审计整改通知书》文件精神，结合我校审计检查实际情况，现就我校本次整改情况报告如下： 一、健全组织，强化领导 为确保此次整改工作顺利进行，我校成立了以校长为组长的资金收支情况及票据规范整理装订的自查整改小组，积极开展自查整改工作。 二、严格清查，不走过场 成立整改小组后，我校按要求认真落实文件精神，对照文件内容进行自查，制定了相应工作的方案，及时发现和解决存在的问题，以期达到“及时发现、及时沟通、及时处理、不留死角”的目标，使学校保持良性运行的轨道。 三、认真自查，及时整改 我校对内部财务管理制度的建立健全和执行情况进行了自查整改。 1.规范财务收支结转，规范记账科目。 2.对不准确的数据进行核算，找出了原因并进行了重新整理记账。 3.对所有票据进行自查，没有附清单的票据已全部补办齐全。 4.会计营养餐账务已与营养餐管理人员的账务进行了核对，并分开记账。 5.重新整理和规范了记账凭证的装订。 内审自查报告「篇二」 根据《集团审计管理暂行办法》之有关规定，并受集团分管领导安排，我们于20xx 年元月15 日至26日对某子公司（以下简称“该公司”）的内部控制情况进行了审计。 审计的目的： 1、堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现问题、纠正偏差，保护资金、资产的安全、完整； 2、确保国家有关法律法规和集团内部相应规章制度的贯彻执行； 3、规范财务会计行为，以保证会计资料真实、完整。审计的重点：该公司的内部会计控制、物料用品控制、资产管理控制等的制度、规定，并适当地追溯到其他相关管理制度、工作流程、帐证表处理及经济合同、相关协议。 我们的审计依据了国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国内部审计协会《内部审计基本准则》、财政部《内部会计控制规范──基本规范》和某某集团餐饮事业公司《材料采购、入库及领用流程操作规范》的有关规定，对相关内部控制的健全性进行了检查及初步评价，对内部控制的有效性、执行情况进行了测试；通过对该公司的业务流程、会计记录、应用软件、报告、申请书、批准书以及能反映控制措施的文件进行了检查，并采取监盘、观察、计算、分析性复核、检查、询问及流程描述等审计方法，审查既定的控制措施是否健全并得到有效执行。 一、该公司内部控制现状 1、货币资金的内部控制：因未提供书面的货币资金管理制度，本次审计只能对其现实的工作状况进行检查，关键控制要点做到了： ①钱帐分管、支票印鉴分管； ②收付款申请人、批准人、会计记录、出纳、稽核岗位分离，不得由一人办理收付款业务的全过程； ③出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。 ④对库存现金、银行存款定期盘点。 不足之处： ①未提供财会人员岗位职责，也没有具体工作手册、实施细则，开展工作有通常是凭经验办事，缺乏系统性； ②保险柜存放大量现金，既不符合现金定额管理的规定，也不利于资金的安全； ③收银台现有一个保险柜，两个收银员均有钥匙，预计会给现金的安全带来隐患。 2、采购与付款的内部控制：有书面的采购与付 有写出“盘点报告”，未揭示盘点中发现的问题，提出解决办法； 本次审计因时间、人力限制，所发现的问题并非存在问题之全部。（注：内部控制有效性的分类： 1、内部控制有效； 2、内部控制基本有效； 3、内部控制有缺陷； 4、内部控制有重大缺陷； 5、内部控制完全失效） 三、管理建议 既然界定为内部控制基本有效，说明在内部控制中还存在一些问题，应进行一步的整改和优化：可通过如下措施落实： 1、尽快建立完善岗位责任制，让所有的工作、流程制度化、书面化，并与个人“绩效考核”结合起来； 2、明确分工负责，按规定标准(定质、定量、定期)处理各项业务； 3、明确规定各部门和岗位间的衔接、协调，以避免发生越权行为或相互推诿现象； 4、要体现责、权、利的有机结合，注重细节管理，确保所有重要的经营活动都能做到“有章可循，有据可查”； 5、通过建立科学的授权管理体系，合理地分配和约束权力； 6、对人员流动频繁的岗位，定期进行业务流程培训。 四、后续审计及整改情况 这次审计发现固定资产管理方面存在较多问题，要求其对照《某某集团子公司固定资产管理办法》、《关于进一步加强固定资产异动管理的通知》的各项规定，重点整改集团内部调入物资管理的不足。 我们于20xx年2月28日对该公司“审计发现24项”进行了后续跟踪审计，经查，基本整改完成17项，正在整改的3 项，其余4项因客观原因，整改不易落实，但已提请相关人员引起重视，对审计建议的整改率达83.33%；在审计活动过程中，按集团分管领导的要求，对明显存在的问题、可能产生不良后果的事项，始终提请相关人员进行规范、整改，基本达到了本次审计的目的。 xx集团审计部 二○xx年三月一日