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企业所得税汇算清缴底稿模板 企业所得税是指针对企业所得利润征收的一种税种，根据国家法律规定，企业应当在每年度结束时进行一次所得税汇算清缴。所得税汇算清缴是指企业根据一定的规定，对所得税前期预缴税款进行校对、核对，在确定实际所得税责任后进行结算和缴纳的过程。一、企业所得税汇算清缴基本信息表企业所得税汇算清缴基本信息表是进行企业所得税汇算清缴的必要文件。该文件中需要填写企业的纳税人识别号、企业名称、税务登记证号、所属税务机关等信息。同时，还需要填写企业汇算清缴所得税的计算表格，记录企业的各项收入、扣除、应纳税所得额、预缴税款及应补(退)税额等信息。在填写该表格时，需要对企业的收入、支出进行详细核算和分类，以保证计算的准确性和完整性。此外，该表格还需要填写企业所得税汇算清缴的缴款书信息。必须保证缴款书的填写准确无误，同时进行相应的缴款操作。二、所得税前期预缴税款的核对在进行企业所得税汇算清缴时，需要首先对所得税前期预缴税款进行核对和计算。企业的所得税前期预缴税款主要包括当期应预缴税款和前期追补预缴税款。在进行这一步骤时，需要对企业的会计核算凭证、税务申报表格等文件进行核对，以确定企业实际的预缴税款额度。如果发现预缴税款存在误差或缴款记录不一致的情况，需要及时进行调整并进行相关汇算清缴记录的修正。三、企业所得税的税前扣除及减免企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以进行税前扣除和减免等操作，以降低企业的所得税负担。税前扣除主要包括企业成本和费用等方面的支出、税前捐赠等项目。而减免则是通过符合国家税收政策要求的企业所得税项目进行的税收优惠措施。在进行企业所得税汇算清缴时，需要对企业的税前扣除和减免情况进行仔细核对，确保盘点清楚。四、企业所得税汇算清缴的核对和申报在以上步骤完成之后，企业需要对所得税汇算清缴的整个过程进行核对。企业需要对所有的计算、缴款、退款等步骤进行逐一审查，以确定计算结果的准确性和合法性。如果发现任何的疑点或错误，需要及时进行调整并进行申报。完成以上步骤后，企业需要到税务机关进行所得税汇算清缴申报，以完成整个所得税汇算清缴流程。企业进行所得税汇算清缴是一个相对复杂而重要的税务事项。企业需要对企业所得税的相关政策进行仔细了解，并严格按照政策执行。同时，企业需要对企业本身的会计核算、税务申报表格等进行详细核对和汇总，以保证对所得税汇算清缴的准确、完整和及时。