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第4章 货币资金与应收项目4.1 货币资金 库存现金、银行存款、其他货币资金 4.1.1 库存现金 1. 现金的管理 （1）现金预算：保证企业在生产经营中保持充足的现金储备。编制现金预算表 （2）现金的内部控制 不允许单独一人自始至终地操纵和处理一笔业务的全过程。 现金收入的内部控制：现金结算、收取现金货款、送存现金等控制内容。 现金支出的内部控制：付款范围审核、付款凭证审核、银行对账单核对。 库存现金的内部控制：正确核定库存现金限额，按规定限额控制库存现金数额。 第4章 货币资金与应收项目 （3）现金使用的范围 2. 现金业务的会计处理4.1.2 银行存款 1. 银行转账结算方式