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公司财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构 , 负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作 ,其工作范围和 一、会计职责及要求主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审核 各项资金使用和费用开支；收回工程项目款，清理催收应收款项；税 费交纳;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门 间的关系，依法纳税。精品文档放心下载 2、负责公司会计核算工作,遵守公司的有关规章制度按照会计制度进行 会计核算；编制会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置 明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐 相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。库存现金要 做到日清月结,帐实相符，不得挪用现金。主管会计有权随时对库存现 金进行监督检查。感谢阅读 3、负责公司成本核算和成本管理，做好成本核算，控制成本支出， 收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、 分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项,配 合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算；完善 各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据.感谢阅读 4 、建立健全核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资 料,定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状 况，为公司领导决策提供依据。按期修订和完善会计制度。精品文档放心下载 5、往来款(应收、应付款）的冲转,指非正常冲抵，须经公司董事会 研究批准，并给财务提供书面批示文。感谢阅读 6、配合公司实际情况。 根据上述工作范围和职责,为加强财务管理， 特制定本制度。谢谢阅读 7、对会计资料及有关经济资料，按月进行整理、装订，做到齐全、美 观、易查.对公司有关证照、财务档案、凭证的保管,严格执行档案借阅 手续。精品文档放心下载 8、在公司经营活动中，发现有违反公司规定、财经纪律及损害公司利 益的条款,有权拒绝执行,并上报公司董事会。二、出纳管理制度感谢阅读 1、办理现金收付和银行结算业务办理日常现金收付，费用报销，银行精品文档放心 下载 票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表。精品文档放心下载 2、公司各项支付的款项,须经公司总经理签字批准。如总经理不在公感谢阅读 司，必须电话向总经理请示，总经理批准后方可支付，总经理回来后感谢阅读 找经理签字。 3、财务专用章、公司法人章及支票的保管,财务章、法人章必须分开感谢阅读 保管.印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行精品文档放心 下载 登记（外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复精品文档放心下 载 印件). 4、不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司,如因工精品文档放心下 载 作需要,需先填好限额,并经公司主管领导批准. 5、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款谢谢阅读 相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有 收款人的书面通知并经公司董事长批准 .不准擅自出借银行帐号给任 何单位和个人办理结算业务，无总经理批准不得签发空头支票，签发 空头支票时要要问清大概金额并在最大限额处以 “￥符号封顶。精品文档 放心下载 6、以个人名义所设立的个人存折，必须以 “银行存款”科目体现，收感谢阅读 到的存折利息也必须及时入帐.绝对不允许装入私囊。 7、为了保证每月费用均衡性和真实性，出纳手中不允许有现金白条感谢阅读 冲抵现金。有权拒绝私人借款或以白条抵现金. 8、非正常经营业务调出资金须经过公司董事长批准. 9、用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件,复印件不得作为原始 凭证,如遇特殊情况须经公司主管领导批准。感谢阅读 10、逐笔顺序登记现金和银行存款流水帐，并结出余额。现金的帐面 余额要同实际库存现金核对相符，随时接受会计主管的抽查。三、施 工工程用款审批制度感谢阅读 施工工程用款由公司主管领导批准支付,其程序按以下施工工程专用 款支付审批工作流程”执行精品文档放心下载 （1)、工程部门提出付款申请，并填写工程支付审批表，由本工程 部技术人员审核签字无误后，由工程部经理签字转交财务。谢谢阅读 （2)、财务部审核后，报公司经理批准，金额超过 10 万元的由董事 长审批。感谢阅读 （3）、公司经理、董事长审批同意后,财务对外付款。 工程款的审批应按以上流程依次进行，不得空缺事后补