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发票及财务单据管理制度 第一节总则 第一条为了加强集财务单据的管理，拥塞破绽，保证企业财产的安全。根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国发票管理办法》及其他有关规定，拟订本制度。 第二条本制度所指财务单据包括普通发票、增值税专用发票、银行结算单据、 收款收据及其他财务单据。 第二节发票的管理职责 第三条财务部为发票的管理部门，财务部门须指定单据经办人，负责发票的领购、保存、使用。发票、收据分别由销售部、财务部开出，加盖财务专用章或发票专用章。 第三节发票的平时管理 第四条财务部门视经营情况向税务机关提出领购申请，实时购置发票。 第五条发票经管人员人发生改动，须与接收人员办理工作交接，交接内容包括未用发票、已用发票存根、发票登记簿等所有有关材料。必要时，应付发票管理状态做出说明。 第六条发票经管人员建立特意登记簿登记发票的领、用、存情况，并定期与库存查对符合。 第七条发票领购入库，应执行严格的查收手续。 第八条发票应保存于企业保险柜（箱）内，与发票专用章、财务专用章及其他财务印章分开保存。 第九条空白发票不得加盖发票专用章、财务专用章或收款专用章保存；禁止携 带已签章空白发票出门，尤其是增值税专用发票。特殊情况确须携带出门的，应报请财务负责人和总经理批准，并办理相应手续。第四节监察与检查 第十条监察检查权由财务部负责人履行。 第十一条监察与检查的主要内容： （一）授权审批是否切合制度规定； （二）有关的单据是否真切合法。 第五节附则 第十三条本制度由财务部负责解释。 第十四条本制度自总经理批准后生效。