物流公司资金预算制度.docxVIP

物流公司资金预算制度 第一条 目的及依据。 为提高物流中心经营绩效及配合财务部统筹灵活运用资金，以充分发挥其经济效用，各单位除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预算表，以便达成资金运用的最高效益，特制定本制度。 第二条 资金的范围。 本办法所称资金，系指库存现金、银行存款及随时可变现的有价证券。为定期编表计算及收支运用方便起见，预计资金仅指现金及银行存款，至于随时可变现的有价证券，则归属于资金调度的行列。 第三条 作业期间。 资料提供部门除应于制订年度经营计划时提交年度资金预算外，还应于每月24日前逐月预计次3个月份资金收支资料送财务部，以利汇编。 物流中心财务部应于每月28日前编妥次3个月份资金来源运用预算表，然后按月修订，并于次月15日前编妥上月份实际与预算比较的资金来源运用比较表一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送财务部。 第四条 内销收人。 物流中心营业部门依据各种销售条件及收款期限，预计可收（兑）现数编列。 第五条 劳务收入。 物流中心营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预计可收（兑）现数编列。 第六条 退税收入。 退税部门依据申请退税进度预计可退现数编列。 预计核退营业税虽非实际退现，但能抵缴现金支出，因此可视同退现。 第七条 其他收入。 凡无法直接归属于上项收入的收入，包括财务收入、增资收入等，其数额在10万元以上者，