资产负债表中的应交税费与应付职工薪酬是负数.pdfVIP

问题：资产负债表中应交税金期末数是负数，为什么会出现 负数？我公司只有应交税金—进项税，没有进项税额的明晰 科目，把已认证已抵扣和待抵扣都放在进项税里了。答案： 1 资产负债表里的应交税金是负数就说明有尚未抵扣完的 进项税，还有一种情况就是没有计提所得税、城建税教育附 加等就交纳了，之后也没有补提。你们公司应该属于前者， 有尚未抵扣完的进项税。这与进项税是否设明细没有关系， 待抵扣的进项税是借方，在资产负债表里当然显示负数。 2 增值税核算时要分明细科目，如销项税、进项税、进税税转 出、出口退税等。当本月进项税发生额过多，很有可能出现 应交税金期末是负数，也就是借方余额，很正常的。 3 你 公司现在只有进项税，没有销项税应交税金期末数是借方也 就是负数）正常的问题：资产负债表里面应交税费和应付职 工薪酬期末数为负数答案：1 工资发放和税费交纳比计提的 多吧 2 没计提吧？只发放吧？ 3 下次多提一点，然后账面 就平了 4 如果计提数与发放数一致，那么期末余额应该为 正数或为零；这个时候资产负债表出现负数一种可能是明细 账或总帐登记的时候可能出现了遗漏，查看一下明细账与总 账是否一致，然后与报表上的数字进行校对，确定账账一致、 账表一致；还有一种可能跟报表的公式设置有关，可以查看 一下公式，确定有没有问题。如果没有问题，当然不用调整。 5